Как вернуть ндфл за лечение пенсионеру

Рассмотрим следующий вопрос: "Как вернуть ндфл за лечение пенсионеру". Если необходимы утонения, то обратитесь к дежурному специалисту.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение

Смотря на то, что медицинское обслуживание в нашей стране обеспечено всем ее гражданам бесплатно, зачастую приходится обращаться к услугам платной дорогостоящей медицины. Государство, в свою очередь, чтоб держать наших сограждан предоставляет им возможность слегка компенсировать затраты с помощью налогового вычета на медицинское обслуживание. Согласно налоговому кодексу размер компенсации составляет 13% от затрат налогоплательщика.

Но в большинстве своем обращаться к платной медицине приходится нашим пожилым согражданам, то есть пенсионерам, а они уже в силу своего возраста не является налогоплательщиками. Отсюда для них состоит основной вопрос, как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение, полагается он ему или нет, и на каких условиях. Попробуем провести обзор данной темы.

Что это такое

Налоговый вычет – это социальный вычет, полагающийся налогоплательщикам при оплате платных медицинских услуг. Чтобы воспользоваться данной возможностью есть два основных требования к налогоплательщику – это официальное трудоустройство и уплата им налога по ставке 13% от его официального заработка. Говоря простыми словами, получить выплаты могут только те, кто отчисляют налог в Федеральную налоговую службу.

Что касается непосредственно налогового вычета на оплату медицинских услуг, то максимальная база для расчета составляет 120000 рублей. Соответственно, сумму компенсации не может превышать 15600 рублей. Однако, из этого правила есть существенное исключением, если налогоплательщик оплатил медицинскую услугу из перечня, утвержденного правительством нашей страны, она имеет код «02» в документе из медучреждения, значит, в качестве налоговой базы используется полностью вся сумма лечения.

Обратите внимание, получить компенсацию налогоплательщик может в Федеральной налоговой службе по месту своей регистрации, при себе необходимо иметь полный перечень документов, а именно справки из медицинского учреждения, справка 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

Имеет ли право неработающий пенсионер получить компенсацию за лечение

Сразу стоит отметить, что формально, нет, не имеет постольку, поскольку он не работает и налог в Федеральную налоговую службу не отчисляет. Действительно, на некоторые социальные вычеты пенсионеры имеют право, например, на имущественный, то есть, если они приобрели имущество впервые в жизни после выхода на пенсию, не позднее чем через 3 года, то они могут претендовать на 13% от 2 млн рублей, или менее в зависимости от доходов и стоимости приобретения (вычет при покупке недвижимости). Но когда речь касается лечения, то здесь пенсионеры рассчитывать на дополнительную поддержку не могут постольку, поскольку пенсия как социальная выплата освобождена от уплаты налога по ставке 13%, а это значит, что гражданин не является налогоплательщиком.

Из любого правила есть исключение, здесь стоит рассмотреть другую ситуацию, например, пенсионер не работает и получает социальную выплату, и в то же время имеет доход, например, от аренды земельного участка, квартиры или коммерческой недвижимости, соответственно, он от своего дохода отчисляет подоходный налог в размере 13%. Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение в данном варианте, безусловно, да. Почему? Потому что он делает отчисления в Налоговую инспекцию, а, значит, имеет право получить компенсацию от государства.

Кстати! Получить налоговый вычет можно несколькими способами, а именно путем перечисления на банковский счет всей суммы либо путем освобождения от уплаты подоходного налога на сумму, равную налоговому вычету.

Есть еще один способ получить налоговый вычета неработающим пенсионерам. Например, если лечение пенсионера оплачивал его ближайший родственник – сын или дочь. В данном случае вычет, безусловно, будет полагаться не пенсионеру, а его родственнику при этом обязательно в ФНС нужно предоставить документы, подтверждающие степень родства и документы из медучреждения, в которых будет указано, что оплату производил родственник пенсионера.

Как оформить выплату работающим пенсионерам

Далеко не все наши сограждане при выходе на заслуженный отдых оставляют свою трудовую деятельность, наоборот, многие из них продолжают трудиться и отчислять налог в налоговую службу, ведь социальные выплаты, как известно, оставляют желать лучшего. Здесь стоит другой вопрос, может ли пенсионер, продолжающий свою трудовую деятельность рассчитывать на налоговый вычет.

На самом деле, здесь все просто, да, имеет право, причем в общем порядке. То есть по окончании лечения он может в ФНС предоставить все имеющиеся у него документы и получить компенсацию любым доступным способом, то есть единовременной суммой или путем освобождения от уплаты подоходного налога до полного расчета компенсации.

Как оформить компенсацию

Декларацию в налоговую инспекцию нужно подавать не позднее 1 апреля следующего года за годом произведения оплаты за лечение. То есть после того, как вы получили все документы из медицинского учреждения, только на следующий год вы можете обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства, чтобы передать все необходимые документы, среди них обязательно:

  • паспорт;
  • заявление;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • документы из медицинского учреждения, подтверждающие оплату.

Обратите внимание, что все документы можно передать через бухгалтерию работодателя.

Таким образом, подведем итог, что налоговый вычет неработающим пенсионерам на лечение получить можно далеко не во всех случаях, ведь в данном вопросе есть несколько нюансов. В первую очередь, при ответе на вопрос, стоит руководствоваться тем принципом, отчисляет гражданин налоги в ФНС или нет. Если отчисляет то, ему, безусловно, положена компенсация, если не отчисляет — рассчитывать на нее в большинстве случаев не приходится.

Возврат налога за лечение зубов пенсионерам

Последнее обновление 2018-06-28 в 10:33

Читайте так же:  Место хранения завещания

С возрастом потребность в посещении стоматолога возрастает. В материале расскажем, возможно ли возмещение НДФЛ за лечение зубов пенсионерам в 2018 году.

Как получить вычет за лечение зубов пенсионеру

Вычет подразумевает под собой уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ. Значит, оформить его вправе только тот, кто этот налог платит. Причем по ставке 13%. Об этом напомнил Минфин в сообщении от 19.04.2017 № 03-04-05/23477.

Государственные пенсии НДФЛ не облагаются. Однако существует несколько вариантов, при которых возврат подоходного налога за лечение зубов пенсионерам возможен.

  • Вариант 1. Если пенсионер продолжает работать, на него распространяются общие правила начисления вычета. При этом сумма получаемой пенсии в базу по НДФЛ не входит.

Пример 1

  • Вариант 2. В том году, когда оплачивались стоматологические услуги, пенсионер получил дополнительный доход, облагаемый НДФЛ 13%. Например, от сдачи квартиры или продажи имущества. При подаче декларации 3-НДФЛ пенсионер вправе не только отчитаться в ней о полученных доходах, но и заявить о вычетах.

Пример 2

Оксана Сергеевна живет на пенсию, а также дополнительно получает 24 000 руб. от сдачи в аренду квартиры. В 2017 г. на платную стоматологию она потратила 98 700 руб. До 30 апреля 2018 г. Оксана Сергеевна отчиталась о своих доходах в ФНС:

  • 24 000 × 12 = 288 000 (руб.) — всего доходов получено;
  • 288 000 – 98 700 = 189 300 (руб.) — база по НДФЛ с учетом применения вычета;
  • 189 300 × 13% = 24 609 (руб.) — сумма НДФЛ к оплате по декларации;
  • (288 000 × 13%) – 24 609 = 12 831 (руб.) — экономия от использования вычета.

Итого Оксана Сергеевна сэкономила на НДФЛ 13% от того, что потратила на зубы.

  • Вариант 3. Стоматологические услуги пенсионеру оплатили работающие дети или супруг. В этом случае вычет получит плательщик. Такая возможность предусмотрена в абз. 1 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК. При этом все документы оформляются не на пациента, а на получателя вычета. В отношении супругов это правило не действует: платить может любой из них (см. письмо Минфина от 28.04.2018 № 03-04-06/29474).

Пример 3

Налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам

Перечень дорогостоящих мед. услуг содержится в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Опираясь на письмо Минздрава от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14, ФНС считает, что из стоматологии в этот список попадает только один вид услуг — имплантация зубных протезов, относящаяся к хирургической стоматологии. Остальные виды протезирования, а именно ортопедическая стоматология, к дорогостоящему лечению не относятся.

Что это значит:

[3]

  • расходы на зубопротезирование возмещаются в рамках 120 000 руб.;
  • затраты на операцию по имплантации зубных протезов принимаются к вычету в полном объеме.

Правила получения вычета на дорогостоящее лечение отличаются от стандартных только суммой.

Пример 4

[2]

  1. Социальный вычет на лечение зубов пенсионерам предоставляется в том случае, если они имеют доход, облагаемый 13% НДФЛ. Также есть возможность оплатить лечение и вернуть налог за пенсионера его супругу или детям.
  2. Все стоматологические услуги относятся к стандартному лечению и возмещаются из расчета максимальной суммы 120 000 руб. Исключение — имплантация зубных протезов, относящаяся к стоматологической хирургии. Эти расходы принимаются к вычету в полном объеме.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(6 оценок, средняя: 4,17)

Возврат налога за лечение неработающим пенсионерам в 2019 году

Налоговый вычет за лечение – это вид социальной льготы, которую государство предоставляет жителям России при пользовании платными медицинскими услугами. Чтобы получить вычет, нужен доход, облагаемый налогом в 13%. На практике часто встает вопрос, положен ли налоговый вычет неработающим пенсионерам на лечение, ведь пенсия – это доход, с которого НДФЛ не уплачивается. Актуальность данного вопроса обуславливается тем, что сейчас все чаще приходится прибегать именно к платным услугам, а пенсионеры – наиболее широкий слой общества, которым требуется лечение различного характера.

Может ли пенсионер получить вычет за лечение, если он не работает

Разобраться, положен ли по закону налоговый вычет на лечение для пенсионеров, довольно сложно. С одной стороны, государство дает такого рода социальные и налоговые льготы. Но предоставляются они для категории граждан, кто ежегодно платит в бюджет налог на доход. А неработающий пенсионер данные налоги, естественно, с пенсии не уплачивает. Принимая во внимание вышеперечисленное, можно сделать вывод о том, что неработающие пенсионеры не могут получить такую льготу. Однако в определенных случаях получить налоговый вычет за лечение пенсионеру все же можно.

Сколько можно вернуть

В последнее время упрощен порядок возмещения затрат на платные медицинские услуги. Законодательно установлено, что к возврату подлежат следующие суммы:

  • 13% от максимальной налогооблагаемой базы в 120 000 рублей при пользовании стандартными услугами;
  • 13% от всей стоимости лечения при попадании услуги в категорию «дорогостоящих».

Какие расходы компенсируются государством

Правительством России составлен список медицинских услуг и лекарственных средств, входящих в перечень Постановления, оплатив которые пенсионер впоследствии имеет право на получение вычета.

Списки услуг и лекарственных средств, при покупке которых положен вычет, утверждены в постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2011.

Вы можете рассчитывать на компенсацию, если:

  • Получили неотложную скорую медицинскую помощь.
  • Лечились в амбулаторно-стационарном режиме.
  • Получали лечение в больнице.
  • Находились на оздоровлении в санаторном курорте.
  • Пользовались услугами по санитарному просвещению населения.
  • Добровольно застраховали свое здоровье.

Учитываются процедуры диагностики, реабилитации, профилактических мер и непосредственного лечения.

Читайте так же:  Как не платить алименты

В список утвержденных лекарств включены различные наименования из следующих категорий:

  1. Анестетики и миорелаксанты.
  2. Анальгетики – обезболивающие средства.
  3. Антигистаминные противоаллергические средства.
  4. Средства для лечения нервной системы.
  5. Лекарства для лечения и профилактики инфекций.
  6. Лекарства для борьбы с раком и опухолями.
  7. Лекарства для лечения и предотвращения остеопороза.
  8. Лекарства для ССС и кроветворной системы.
  9. Средства для лечения ЖКТ.
  10. Антисептики.
  11. Гормональные средства.
  12. Витамины.
  13. Средства для лечения других органов и систем (почек, глаз, матки, органов дыхательной системы).

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру, который не работает

Процедуру оформления возврата НДФЛ нельзя назвать сложной, но для получения льготы должны быть соблюдены определенные условия.

Условия для получения вычета за лечение

Вы можете вернуть деньги в законном порядке, если будут соблюдены следующие требования налогового законодательства:

  • Услуга, платно полученная в медицинском учреждении, должна входить в список, определенный в Постановлении. То же самое относится к лекарственным препаратам.
  • На купленное лекарство должен быть оформлен рецепт от врача с подписью и печатью.
  • У медицинской организации должна быть лицензия на осуществление соответствующей деятельности.
  • Оплата должна быть произведена собственными средствами физического лица, факт оплаты должен быть подтвержден документально.
  • Процедуры и покупки должны происходить на территории РФ (на лечение за границей возврат не предоставляется).

В каких случаях неработающий пенсионер может получить льготу

С пенсии подоходный налог не взимается. Но есть другие возможности получить неработающему пенсионеру социальный вычет за медицинские услуги. К ним относятся:

  • Перенос вычета на три предшествующих года.
  • Наличие другого источника дохода (от инвестиций, сдачи в аренду жилья и т. д.).
  • Оформление вычета на супруга или взрослых детей.

Если пенсионер ранее не использовал свое право на вычет, он может подать декларацию за три предшествующих увольнению года и вернуть часть потраченных на лечение средств.

Если есть другой источник официального налогооблагаемого дохода, пенсионер получает вычет на общих основаниях.

Если супруг или супруга имеет официальное трудоустройство, то он может обратиться в налоговый орган, чтобы получить вычет. Аналогичным образом имеют право поступить и дети пенсионера. Единственным условием для такого оформления является то, что документы, подтверждающие факт оплаты, должны быть оформлены на того родственника пожилого человека, кто обращается в соответствующий орган для оформления.

Порядок получения социального вычета за лечение

Социальный вычет за лечение неработающим пенсионером оформляется только через ИФНС, расположенный по месту жительства.

Первое, с чего необходимо начать оформление – сбор необходимых документов, среди которых декларация по форме 3-НДФЛ, справки, договора, квитанции, чеки, все подтверждающие бумаги. После того как весь комплект документации собран, его надо отнести в налоговую инспекцию. Там дадут для заполнения официальный бланк заявления. Его необходимо правильно заполнить, указав все необходимые данные.

[1]

После подачи всех необходимых бумаг, налоговый инспектор выдает расписку о получении документов в оригинале или копиях. Далее начинается камеральная проверка, которая длится до трех месяцев.

По результатам проверки инспекция одобряет заявку или отказывает в возмещении с указанием причин. При положительном результате деньги перечисляются на счет в течение 1 месяца.

Примеры возврата НДФЛ

Вернуть деньги за лечение можно либо по общему порядку с исчислением налога из максимальной базы в 120 000 рублей, либо за дорогостоящие услуги, при оплате которых налог возвращается из полной стоимости услуг. Исчерпывающий перечень медицинских услуг, относящихся к категории дорогостоящих, утвержден Налоговой инспекцией. К таким процедурам относят ЭКО, сложные операции по исправлению врожденных патологий, лечение генетических, раковых заболеваний, тяжелых форм болезней различных органов и систем, хирургические операции, выхаживание недоношенных детей, родившихся массой менее 1,5 кг и т. д. С актуальным списком можно ознакомиться на официальном сайте ФНС.

Возврат налога при протезировании зубов

На протезирование зубов пенсионерами часто оформляется налоговый вычет, так как проблема для них весьма актуальна. Относятся ли стоматологические услуги зубного врача к категории дорогостоящего лечения – спорный вопрос. Минздрав в своем списке отнес некоторые виды лечения в стоматологии и имплантации протезов к данной категории, а вот ФНС считает, что такие услуги не могут относиться к дорогостоящим и в свой исчерпывающий список услуг их не включил. На практике, даже если в медицинской справке указан код 2, ФНС часто дает отказ в выплате вычета из полной стоимости расходов.

Возврат налога за санаторное лечение

При нахождении в санаторно-курортной зоне необходимо помнить, что в расходы включаются непосредственно услуги по лечению и траты на приобретение лекарств. Такие расходы, как проезд, проживание, личные траты на досуг и еду, не учитываются.

Возврат налога за покупку лекарств

Неработающий пенсионер при наличии у него права на налоговый возврат или через детей может вернуть часть денег, потраченных на покупку лекарств. Главным условием является принадлежность препарата к установленному перечню, наличие рецепта от врача и чеков, подтверждающих оплату.

Могут ли дети получить вычет вместо родителей-пенсионеров

За лечение престарелых родителей, человек уже сам вышедший на пенсию, может вернуть НДФЛ на общих основаниях при наличии у него такого права. Если сам пенсионер официально работает, или имеет иной источник налогооблагаемых доходов, проблем с оформлением документации не возникнет.

Также неработающий пенсионер может вернуть причитающуюся часть вычета через детей, правда, это будет влиять на их собственный лимит по возврату НДФЛ. К примеру, если взрослый сын оплачивает учебу своего ребенка в сумме 120 000 в год и лечение мамы-пенсионерки в размере 50 000 рублей, с учетом максимальной базы налогообложения он может вернуть только 15600 рублей.

Таким образом, неработающий пенсионер имеет возможность получить социальный налоговый вычет за лечение либо при наличии у него отдельного источника официального дохода (кроме пенсионного), либо через работающего супруга или взрослых детей.

Читайте так же:  Какие документы нужны на развод

Может ли пенсионер получить возврат подоходного налога

Пенсионеры – один из самых уязвимых слоев нашего общества, требующий дополнительной защиты в финансовом секторе. Поэтому в России постоянно вводятся льготы, которые уменьшают расходы старшего поколения. К ним относят и налоговый вычет для пенсионеров.

Все ли пенсионеры могут получить вычет

Каждый взрослый работоспособный человек облагается так называемым НДФЛ – налогом на доход физических лиц. Определенная сумма списывается в государственный бюджет с заработной платы, бизнеса, дополнительной прибыли. Пенсия же не является доходом, который облагается налогом, поэтому может ли пенсионер получить налоговый вычет, понятно не всем. Льготы положены людям, которые помимо социального обеспечения получают также и заработную плату. Неработающий слой старшего населения может обрести льготы при определенных условиях.

Таким образом, пенсионер может получить пенсионный вычет в следующих случаях:

  • Он официально продолжает трудовую деятельность после достижения пенсионного возраста, получает заработную плату, с которой ежемесячно удерживается 13% НДФЛ.
  • Он был официально трудоустроен до выхода на пенсию и работал последние три года, получая зарплату и исправно выплачивая налог государству. Закон разрешает за эти три предшествующих года подать декларацию и получить налоговый вычет даже после ухода на пенсию.
  • У него есть источник других доходов. Это могут быть инвестиции, бизнес, сдача недвижимости в аренду, оказание каких-то услуг. Главное условие – с этих доходов удерживается подоходный налог.

За что пенсионер может получить вычет

Пенсионер при наличии у него соответствующего права может получить налоговый вычет любой категории, предусмотренный законодательством Российской Федерации. Наиболее актуальны для старшего поколения стандартные, социальные и имущественные вычеты.

Стандартные налоговые вычеты

К данной категории относятся два вида налоговых льгот:

  • Вычет на налогоплательщика.
  • Вычет на содержание детей.

Первый вид льгот особенно актуален для пенсионеров. Установленную законодательством сумму могут ежемесячно получать лица, имеющие отношение к событиям при аварии на чернобыльской АЭС (при заболеваниях вследствие облучения, участии в военных действиях и в ликвидации последствий и т.д), участники ВОВ и Герои Советского Союза, инвалиды с детства и др.

Видео (кликните для воспроизведения).

Вычет на детей могут получать пенсионеры, имеющие несовершеннолетних детей (такое случается, если человек вышел на пенсию раньше положенного срока при соответствующих условиях, установленных законом).

Полный список лиц, имеющих право на стандартные налоговые льготы, определен в п. 1. ст. 218 НК РФ.

Социальные налоговые вычеты

Это одно из самых объемных и востребованных возмещений для людей старшего возраста. В этой категории выплату получают:

  • когда перечисляются средства на благотворительность;
  • если тратились деньги на оплату обучения (своего, детей или родителей);
  • при перечислении средств на добровольное пенсионное страхование;
  • когда пенсионер покупал лекарства или пользовался услугами платной медицины.

Большинство этих пунктов требуют дополнительных разъяснений.

Самый частый случай для получения налоговой льготы среди старшего поколения – вычет за лечение и санаторное оздоровление. В этом случае можно получить вычет при соблюдении следующих условий:

  • оплата производилась собственными средствами;
  • вид медицинской услуги включен в специальный реестр услуг, по которым возвращается НДФЛ;
  • лекарства также включены в реестр, и на них выписан рецепт от врача;
  • у медицинского учреждения, оказывающего услуги, есть лицензия;
  • все траты подтверждены документально.

Также среди пенсионеров актуален вычет за обучение. Деньги можно вернуть при наличии лицензии у учреждения и платежных документов, подтверждающих факт расходов. Вернуть можно за следующие виды услуг:

  • платное обучение в ВУЗЕ;
  • учеба в автошколе;
  • прохождение платных тренингов и семинаров;
  • изучение иностранных языков.

Добровольное пенсионное страхование и благотворительность какими-то особенностями не обладают. Здесь необходимо следовать общему требованию: наличие официального дохода.

Имущественные налоговые вычеты

Вычет пенсионерам за недвижимость – это раздел с самым большим количеством особенностей. Налоговый кодекс предусматривает несколько случаев выплат.

  1. Вычет пенсионерам при покупке квартиры или другого имущества. Если возникло соответствующее право, получить имущественный вычет можно по стандартной схеме на общих основаниях. Сделать это можно самостоятельно через ИФНС, если пенсионер уже не работает, или через работодателя, если продолжает трудиться.
  2. При продаже недвижимости можно вернуть НДФЛ или снизить налогооблагаемую базу, если человек заплатил налог с продажи.
  3. При реализации движимого имущества (к примеру, ТС) также можно снизить сумму, подлежащую налогообложению в качестве полученного дохода, но на сумму меньше, чем при сделках с недвижимостью.
  4. Если пенсионеру удалось оформить ипотеку при покупке жилья или получить целевой заем, он может вернуть часть НДФЛ по процентам.

Чтобы претендовать на налоговый вычет при покупке или продаже имущества, необходимо, чтобы были соблюдены условия:

  1. Приобретение за собственные средства (в том числе кредитные). На средства материнского капитала, государственной субсидии, деньги работодателя возврат не положен.
  2. Имущество должно находиться на территории РФ.
  3. Пенсионер должен быть налоговым резидентом РФ.

Инвестиционные налоговые вычеты

Налоговый кодекс предусматривает вычеты, когда пенсионеры инвестируют собственные средства. Это могут быть покупки ценных бумаг на фондовом рынке или открытие инвестиционных счетов. А само право на вычет из уплаченного налога наступает когда:

  • человек заносит средства на свой счет;
  • у него появился доход от использования этих денег;
  • образовался «выигрыш» от погашения ранее приобретенных ценных бумаг (но исключительно, если они находились в собственности более 3-х лет).

Если все предыдущие льготы несут в себе характер заботы о пенсионерах, то инвестиционные стимулируют их вкладывать деньги в оборот.

Профессиональные налоговые вычеты

Вычеты, именующиеся профессиональными, могут получать в основном работающие пенсионеры. В налоговом законодательстве РФ четко обозначено, при каких случаях люди получают профессиональные вычеты:

  • при наличии доходов от предпринимательской деятельности;
  • при предоставлении услуг по гражданско-правовым договорам;
  • при занятии частной практикой (касается нотариусов, адвокатов, врачей и т. д.);
  • при получении авторских гонораров за заслуги в сфере науки, культуры, изобретений.
Читайте так же:  Срок гарантии на ремонт бытовой техники по закону

Чтобы получить профессиональный налоговый вычет пенсионерам, необходимо предоставить документацию, подтверждающую расходы, ибо сумма предоставляется из фактически произведенных и подтвержденных расходов.

Сумма налогового вычета

Разные категории в классификации налоговых вычетов предусматривают разный размер выплат:

  • Стандартный вычет на налогоплательщика можно получать в сумме 3000 или 500 рублей ежемесячно (кто и какую сумму может получать указано в НК РФ). На первых двух детей максимальная сумма в месяц — по 1400 руб., на последующих — 3000 руб., на инвалида – 12000 руб.

Если у человека есть право для получения налоговой вычета по нескольким пунктам, выбирается пункт с наибольшей суммой.

  • Социальный вычет рассчитывается из предельной суммы в 120 000 рублей, независимо от того, какие расходы вы понесли. Таким образом, максимальный возврат составит 15600 рублей. Здесь есть нюанс: возвращать такую сумму можно ежегодно. Исключение делается для отдельных случаев получения дорогостоящего лечения, когда можно вернуть налог со всей затраченной суммы.
  • Имущественный вычет позволяет получить максимально 260 тысяч рублей за всю жизнь в качестве основного возмещения и до 390 тысяч рублей с процентов, уплаченных банку при оформлении ипотеки.

Могут ли получить налоговый вычет неработающие пенсионеры

Вычет при покупке квартиры доступен не только работающим пенсионерам, но и безработным, и тем, кто официально не трудоустроен, если у них есть другой источник официальной прибыли.

Если гражданин после выхода на пенсию не работает, за ним сохраняется право на перенос возврата НДФЛ за предшествующие три года официальной трудовой деятельности. Это единственный способ вернуть НДФЛ неработающему пенсионеру. Но такая возможность не бессрочна, с каждым годом право на возврат теряется.

Как вернуть НДФЛ работающим пенсионерам

Порядок получения возврата НДФЛ регулируется налоговым кодексом Российской Федерации. Налоговый вычет работающим пенсионерам можно получить через свою организацию или непосредственно в инспекции (неработающие могут получить только в ИФНС).

Вычет через работодателя

Предварительно работнику необходимо обратиться в налоговую инспекцию, где нужно забрать уведомление о праве на вычет. Бумага готовится 1 месяц после предоставления заявления и необходимых документов.

Потом эту справку нужно предоставить работодателю. Льгота будет предоставлена в виде отсутствия списаний налогов из заработной платы. Пока не будет исчерпан лимит положенной к возврату суммы или не наступят другие обстоятельства, лишающие права на льготу, заработная плата будет больше на 13%.

Вычет через ИФНС

Также можно обратиться в ИФНС самостоятельно, перед этим подготовив пакет документов для налогового органа. В них входят: декларация по форме 3-НДФЛ за предыдущий период, свидетельства и справки, подтверждающие расходы и право на возмещение, пенсионное удостоверение, копия паспорта и заявление. В таком случае получить деньги можно на расчетный счет единой суммой. На проверку документов уйдет 3 месяца, на зачисление денег – до 1 месяца.

Возврат подоходного налога для пенсионеров – выгодная система защиты уязвимой прослойки общества. Чтобы оформить льготы корректно и возместить максимальную сумму выплат, внимательно изучите законы и помните, чем больше вы знаете о собственных правах, тем больше выгоды от государства сможете получить.

Налоговый вычет пенсионерам на лечение

Увы, Россия не может похвастаться здоровыми цветущими пенсионерами. Большинство наших бабушек и дедушек вынуждены регулярно обращаться к докторам за медицинской помощью. Зачастую предусмотренного государством перечня бесплатных медицинских услуг им не хватает. Приходится платить деньги, иногда немалые, за лечение. Между тем, государство готово возвращать старикам часть потраченных таким образом средства.

Зная, как получить налоговый вычет за лечение, пенсионеру будет проще поддерживать своё физическое состояние в норме.

Что такое налоговый вычет за лечение?

Само понятие «налоговый вычет» предполагает, что тот, кто может на него рассчитывать, должен иметь какой-то доход. Кроме того, этот доход должен поступать гражданину в период обращения за платной медицинской помощью и относиться к той категории, которая облагается 13-процентным НДФЛ.

Законодательством предусмотрен максимум, на который распространяется данный тип вычета. Это 120 000 рублей. Если умножить эту сумму на 13%, получим максимальный размер государственной помощи – 15 600 рублей.

Всё сказанное выше не имеет отношения к дорогим услугам медицинского сектора страны, обозначенным кодом «02». Если в справке указана именно эта цифра, пенсионер может рассчитывать на возврат налога с учётом всех затрат на лечение.

Кто имеет право на получение вычета?

На данный вид вычета имеют право все граждане РФ, являющиеся её резидентами, в том числе пенсионеры и ветераны. В данном случае речь не идёт об оплате затрат на медицинские услуги. Имеется в виду уменьшение выплат подоходного налога за отчётный период.

Граждане, в том числе и пенсионеры, чтобы воспользоваться льготой, должны иметь официальный доход.

У пенсионера есть несколько вариантов возмещения расходов на дорогостоящее лечение. Это:

  1. Если он работает.
  2. Если он неработающий, но в отчётном периоде получал некие доходы. Это могут быть деньги за аренду квартиры, продажу имущества и т. п.
  3. Если он безработный и ничего, кроме пенсии не получал, вычет может быть оформлен на детей или супруга (супругу) пенсионера.

Так как пенсия в РФ не облагается налогом, она не может служить гражданину базой для получения выше обозначенной льготы.

Для неработающих пенсионеров

Неработающие и не имеющие никаких иных доходов пенсионеры не могут получить вычет на себя. Это в принципе невозможно, так как они не платят никаких процентов в казну государства.

Важно: по Закону нетрудоустроенные пенсионеры могут воспользоваться только одним типом вычета – имущественным.

Практика показывает, что многие пенсионеры, не имея работы, пополняют бюджет семьи из других источников. Наиболее распространёнными являются:

  • пенсия, приходящая не из пенсионного фонда государства;
  • продажа транспортного средства или недвижимого имущества;
  • официальная сдача в наём домов, квартир, комнат и т. д.
Читайте так же:  Влияние «ожидаемого периода выплаты пенсии» на размер трудовой пенсии по старости

В случае получения таких доходов, пенсионер может воспользоваться налоговым вычетом.

Для работающих пенсионеров

Многие граждане РФ, достигнув пенсионного возраста, решают остаться на своих рабочих местах. Для этой категории граждан нет никаких препятствий, чтобы воспользоваться налоговым вычетом на лечение, если возникнет такая необходимость.

Стоит отметить, что речь идёт исключительно об официальном трудоустройстве, когда из заработной платы вычитывается стандартного размера (13%) НДФЛ.

Процесс вычета для медицинских целей в отношении пенсионеров точно такой же, как и в отношении любых других работающих граждан государства.

Перечень медицинских услуг и размер налогового вычета

Законодательством предусмотрен перечень расходов на мед услуги, которые можно частично покрыть с помощью вычета. Это:
  1. Траты на лекарства. Препараты должны фигурировать в рецептах, выписанных докторами. Кроме того, обязательно наличие лекарств в специальном перечне, который утвердило российское Правительство.
  2. Затраты на услуги врачей и на мед страховку.
  3. Лечение в санатории.

Как уже указывалось выше, законодательство ввело ограничение на размер вычета. Годовая сумма не может превышать 120 000 рублей. Ограничения не относятся только к дорогостоящему лечению.

Важное условие: когда речь идёт о категории «02», не предусматривающей ограничений, размер вычета не должен превосходить суммы дохода.

Лечение зубов

Далеко не каждому россиянину известно, что данная налоговая льгота может быть применена к стоматологическим услугам. Возврат вычета может относится к:
  • установке брекетов
  • протезированию зубов;
  • другим услугам ортодонта, сопутствующих вышеперечисленному;
  • лечению зубов.

К данному виду медицинских услуг применяются те же критерии, касаемо размеров и сроков, что и к прочим видам лечения.

Оформление налогового вычета пенсионерам

Для пенсионеров процесс получения положенного Законом налогового вычета, складывается из нескольких этапов:

  1. Сбор необходимых документов (перечня, предусмотренного нормативными актами).
  2. Заполнение декларации.
  3. Подача собранного пакета документов в налоговую службу.
  4. Ожидание и получение решения в установленные сроки.

На каждом этапе есть свои нюансы, которые мы рассмотрим подробнее.

Собор документов

Пенсионеру, чтобы воспользоваться льготой, нужно подготовить:

  1. Заявление. Пишется в вольной форме.
  2. Удостоверение личности (копия).
  3. Заполненную декларацию формы 3-НДФЛ.
  4. Справку с подписью и печатью работодателя, в которой указывается информация об НДФЛ.
  5. Врачебный рецепт на приобретение лекарственных препаратов.
  6. Справку мед учреждения о стоимости предоставленных услуг.
  7. Лицензию клиники, услугами которой воспользовался заявитель.
  8. Контракт, заключённый с медучреждением (оригинал и копия).
  9. Документы (чеки, квитанции) подтверждающие, что лекарства и услуги были в полном объёме оплачены.

Самым важным документом является декларация.

Заполнение декларации

Вся информация о заявителе будет включена в налоговую декларацию. Пенсионер, как и любой другой гражданин РФ, может использовать один из 3-х способов получения, а также заполнения этого документа:
  1. В ИФНС. Вы можете получить чистый бланк и тут же на месте, пользуясь предложенными на стендах образцами, заполнить его.
  2. Скачать бланк на ресурсе налоговой и, опять же, пользуясь образцами, самостоятельно заполнить его.
  3. Получить готовый документ в заполненном виде, заказав его у организации, занимающейся предоставлением такого рода услуг.

Если вас интересует скачивание бланка, вы можете быть уверены, что на сайте налоговой службы расположены только актуальные на настоящий момент формы.

Подача документов в ФНС

У граждан РФ также есть варианты передачи документов в налоговую службу:

  1. Через доверенное лицо, снабжённое нотариально заверенной доверенностью.
  2. Почтой России. Письмо должно быть с описью и уведомлением о получении.
  3. Лично явившись в ФНС. Преимуществом данного способа является возможность устранения, в случае обнаружения, ошибок.

Обращаться нужно в налоговую по месту жительства.

После подачи документов остаётся ждать результатов. Процесс ожидания может длиться до 90 дней. Результат может быть как положительным, так и отрицательным. В любом случае на имя заявителя поступит письмо.

Если вам ответили положительно, отправляйтесь в ИФНС, чтобы получить положенные деньги.

Если ответ был отрицательным, обязательно подойдите в налоговую службу, чтобы выяснить причину.

Пример расчета вычета

К примеру, пенсионер с января по сентябрь включительно получил 300 000 рублей. В ноябре он лечил зубы на сумму 60 000 рублей.

Видео (кликните для воспроизведения).

Предпринятое лечение не было дорогостоящим. Сумма, потраченная гражданином, не превышает допустимо максимума, также она не превысила доходы пенсионера, потому налоговый вычет составит сумму 60 000 рублей. В результате получаем возврат: 60 000 * 13% = 7 800 рублей.

Источники


  1. Поставка. Судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 537 c.

  2. Научно-практический комментарий к Федеральному закону «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц». — М.: Проспект, 2013. — 156 c.

  3. Абдулаев, М. И. Теория государства и права / М.И. Абдулаев. — М.: Санкт-Петербург, Издательский дом «Право», 2010. — 468 c.
  4. Гриненко А. В., Костанов Ю. А., Невский С. А., Подшибякин А. С. Адвокатура в Российской Федерации. Учебник; ТК Велби, Проспект — М., 2016. — 208 c.
Как вернуть ндфл за лечение пенсионеру
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here