О преступлениях в сфере банкротства

Рассмотрим следующий вопрос: "О преступлениях в сфере банкротства". Если необходимы утонения, то обратитесь к дежурному специалисту.

Преступления в сфере банкротства (стр. 6 из 12)

По мнению многих специалистов, значительная роль в восстановлении платежеспособности организаций принадлежит досудебным процедурам. Достаточно мягкие добровольные формы внесудебной реорганизации или ликвидации несостоятельных предприятий применяются в Австралии, Австрии, Великобритании, Ирландии, Сингапуре, Японии. Добровольное внесудебное урегулирование проблем между должником и кредитором используется повсеместно, хотя оно только поощряется, но ни в коем случае не навязывается. Мировой практике известны две основные системы: внутреннего управления, когда должником управляет прежнее руководство (например, в США), и независимого — с привлечением профессионального управляющего (Великобритания).

В целом эксперты главным методом предотвращения банкротства ученные и исследователи называют антикризисное управление. процесс антикризисного управления можно разделит на пять этапов: 1. Подготовительный, 2. Диагностический, 3. Планово-расчетный, 4. Реабилитационный и 5. Аналитический. При этом несвоевременное введение антикризисного управления может расцениваться как «доведение предприятия до банкротства», а это — уголовно наказуемое преступление.

АНАЛИЗ ПРЕСТУПЛЕИЙ В СФЕРЕ БАНКРОТСТВА В УКРАИНЕ

2.1. Количественный и качественный анализ преступлений в сфере банкротства

Прежде всего, определимся с источниками информации о предприятиях банкротах в количественном содержании. Для этого воспользуемся официальными сообщениями в средствах массовой информации. Так, согласно источника [27] в 2006 году из 575 предприятий только 145 было продано и Украина недополучила в бюджет 1,5 млрд грн. Приватизация возвращается в ручное управление и непрозрачные схемы, – высказал позицию Президента руководитель службы социально-экономического развития Шлапак. По словам Шлапака, в 2007 году 19% предприятий, выставленных на продажу – банкроты, 20% – не приватизированы, 60% – имеют низкую инвестиционную привлекательность.

За время действия Закона «О восстановлении платежеспособности должника или признании его банкротом» с 2000 года возбуждено свыше 45 тысяч дел о банкротстве, более 33 тысяч предприятий было ликвидировано и только для 119 судопроизводство закончилось восстановлением платежеспособности. В каждом украинском регионе в стадии банкротства ежегодно находится от 400 до 600 предприятий [27]. Другие источники указывают более конкретное число предприятий, которые в последние годы признаны банкротами в Украине (рис.2.1) [27].

Создать картину о общих тенденциях в промышленности относительно возможности банкротства очень непросто, точной информации о неплатежеспособных предприятиях по всем формам собственности Госкомстат Украины не приводит. Имеет место информация о общей динамике роста убыточных предприятий в промышленности.

Рис.2.1. Статистика динамики предприятий банкротов в Украине

В приложении А представим данные о тенденциях в этом вопросе (таблица 2.1.) [25]. Согласно данным таблицы 2.1. Приложения А за январь-ноябрь 2007 года прибыль получили 66,9% отечественных предприятий (на 2,4% больше, чем в 2006 году). Эти предприятия завершили данный период с финрезультатом в 133,2 млрд. грн. (в 1,6 раза больше, чем в январе-ноябре 2006 года). Убыточными оказались 33,1% предприятий, которые понесли убытки в сумме 22,9 млрд. грн. (в 1,3 раза больше соответствующего периода 2006 года). Больше всего прибыльных предприятий в сельском и лесном хозяйстве (85,9%), розничной торговле (75%). Наибольшее количество убыточных предприятий в сфере транспорта и связи (40,1%); предоставлении коммунальных и индивидуальных услуг, деятельности в сфере культуры и спорта (37,3%); по операциям с недвижимым имуществом, аренда, инжиниринг и предоставление услуг предпринимателям (36,2%).

Как стало понятно из предыдущего раздела, не столько убыточные, сколько предприятия имеющие дебиторскую задолженность в размере свыше пятьсот и больше раз необлагаемого минимума доходов граждан могут оказаться в списке предприятий банкротов. Рассмотрим данные Госкомстстата Украины в отношении предприятий, имеющих дебиторскую и кредиторскую задолженность в таблице 2.2. Приложения А. Согласно данным таблицы 2.2. Приложения А [25] наибольшую дебиторскую задолженность предприятия Украины имеют за товар, работы и услуги. Это служит главным фактором риска в отношении возможности возбуждений дела о банкротстве.

Что же касается прямой информации, то в Украине практически отсутствует прямая статистика по преступлениям в сфере банкротства. Сегодня банкротством крупного или некогда сильного предприятия в Украине никого не удивишь. Неудивительно будет звучать информация и о том, что предприятие было сознательно доведено до банкротства либо в процедуре банкротства допускаются серьезные злоупотребления в угоду отдельных заинтересованных субъектов. Удивление скорее должен вызвать факт привлечения к уголовной ответственности виновных в банкротстве или тех, кто на нем незаконно нажился. За годы действия нового Уголовного кодекса в Украине зафиксированы единичные прецеденты привлечения лиц к уголовной ответственности за фиктивное банкротство (ст. 218 УК), доведение до банкротства (ст. 219 УК), сокрытие устойчивой финансовой несостоятельности (ст. 220 УК), незаконные действия в случае банкротства (ст. 221 УК). Вряд ли этот факт свидетельствует о том, что подобных злоупотреблений также мало, как и возбужденных дел. Почему это так, стало понятно из предыдущего раздела. Предполагаемые преступления не могут быть уголовно доказаны из-за несовершенства законодательства.

Процессы преступности в сфере банкротства плохо поддаются количественному анализу, но анализ схем доведения до банкротства в национальных условиях производится различными экспертами постоянно.

В последние годы широкое распространение приобрела схема, когда руководитель предприятия-должника проводит «реорганизацию» посредством создания нового предприятия. Как следствие, первое предприятие, полностью или большей частью приватизированное, остается только на бумаге и имеет на балансе неликвидное имущество, которое, в конечном итоге, не удовлетворяет имущественные притязания ни государства, ни других кредиторов. Используются и другие способы увеличения неплатежеспособности: заключение заведомо невыгодных сделок, принятие на себя чужих долгов, покупка товаров по высоким ценам, а продажа — по низким, различные манипуляции с имуществом. Также убыточными для кредитора действиями, влекущими неплатежеспособность организаций, является получение кредитов под чрезмерно высокие проценты, распродажа имущества по низкой цене, а также безвозмездные сделки [27].

В юридических фирмах «ликвидация» путем смены учредителей может быть реализована за $300-500 (в кавычках, потому что ликвидацией это на самом деле не является). Предлагаемая смена — фиктивная, то есть новым «учредителем» станет либо бомж, либо фирма, которая является так же учредителем еще в 10-20 подобных компаний. Налоговики, осуществив проверку, поймут, что долги сделаны в тот период, когда фирма была еще вашей, то есть отвечать придется вам, хотя, может быть, и не сразу. Есть еще вариант, когда смена учредителей, проведенная более сложным образом, может сработать. Например, если задолженность предприятия не отражалась на балансе и в распоряжении налоговой инспекции нет никаких документов, подтверждающих долги до смены учредителя, привлечь к ответу прежних учредителей будет непросто [14,с.3].

Читайте так же:  Действия при дтп

Возможен еще вариант. Клиентам предлагают двухуровневую схему: сначала происходит смена директора, затем фирма продается новому учредителю, не являющемуся гражданином Украины (например, россиянином), который одновременно становится ее третьим директором и уезжает на родину. Для того чтобы предъявить претензии прежним учредителям, налоговики должны хотя бы ознакомиться с документацией. Однако в Россию за документами никто, конечно, не поедет.

Таким образом, в Украине сложились условия, которые не позволяют (или «позволяют не») раскрывать такие преступления. Виновные в их совершении остаются не изобличенными и вкушают безнаказанность. В это время в нашей стране практически незащищенными остаются миллионы акционеров, вкладчиков, кредиторов и инвесторов. От незаконных действий расторопных дельцов страдает и само государство, которое не создало должной системы привлечения к ответственности за злоупотребления, связанные с делами о банкротствах. Вследствие этого оно теряет налоговые поступления и предприятия.

2.2. Национальная практика доведения предприятия до банкротства и механизм выявления факта преступления

Передел собственности в Украине продолжается. Весьма способствует этому нынешнее законодательство. В прессе нередко появляются материалы о проблеме, когда несовершенство закона позволяет недобросовестному кредитору обанкротить даже экономически активное предприятие. Сегодня Закон Украины «О восстановлении платежеспособности должника или признании его банкротом» от 01.01.2000 г. для зарабатывания денег? Кому это выгодно: судьям, чиновникам, арбитражным управляющим, местной власти, приносящим заказчику результат своей работы — желаемое предприятие? Кто выигрывает от перераспределения собственности?.

Как известно, участниками производства по делу о банкротстве выступают стороны (должник и кредитор), хозяйственный управляющий, а в случаях, предусмотренных законом, и другие участники — органы государственной власти. Из вышеперечисленных профессиональную деятельность здесь осуществляют хозяйственные управляющие, получая зарплату в размерах, утвержденных комитетом кредиторов, но не больше, чем среднемесячная зарплата руководителя должника. Предусмотрена возможность получения добавочного вознаграждения, устанавливаемого тем же комитетом и утверждаемого хозяйственным судом. Количество предприятий-должников, на которых хозяйственный управляющий может выполнять свои полномочия, не ограничено. Такая работа абсолютно легальна.

Виды преступлений в сфере банкротства

Признание коммерческой организации банкротом, помимо очевидных отрицательных последствий имеет и некоторые выгоды. Извлечь их порой пытаются недобросовестные учредители, чтобы не исполнять обязательства перед кредиторами и контрагентами, а это приводит к нарушению закона.

Классификация

Говоря о преступлениях в сфере несостоятельности коммерческих предприятий, выделяют банкротство:

Кроме того, в процессе прохождения процедуры истинного банкротства, т.е. в ситуации, когда юридическое лицо действительно неплатежеспособно, также могут быть зафиксированы различные нарушения законодательства.

Учредитель, руководитель организации, а также индивидуальный предприниматель, может понести уголовную ответственность за подобную деятельность, если ущерб, нанесенный должником иным участникам процесса превысит 1,5 млн рублей.

Как известно, процедура признания юрлица несостоятельным таит в себе немало нюансов. Этим и пользуются отдельные участники процесса, пытаясь получить незаконную выгоду.

Широко известны прецеденты следующих нарушений:

  • утаивание данных об имуществе, средства от реализации которого могли бы пойти на погашение задолженности;
  • уничтожение или повреждение бухгалтерской отчетности;
  • неправомерное удовлетворение требований некоторых кредиторов, производимое вне очереди, с нарушением законных прав других заинтересованных лиц;
  • чинимые препятствия работе арбитражного управляющего.

Законодательная база

Уголовный кодекс предусматривает ответственность за преступления, сопряженные с причинением ущерба кредитным организациям.

Нарушения хода банкротства, такие как сокрытие информации о материальной базе компании-банкрота, подпадают под:

Внеочередное погашение задолженности перед некоторыми кредиторами в ущерб другим согласно:

Если вменяется противодействие назначенному арбитражному управляющему:

Во всех этих ситуациях штрафные санкции могут быть заменены на принудительные работы, лишение свободы, арест.

За преднамеренное банкротство, если состав преступления включает причинение крупного ущерба заимодателю:

В случае доказанной фиктивной процедуры несостоятельности согласно:

Иные меры наказания применяются аналогично ситуации с преднамеренным банкротством. Арест в обоих случаях не предусмотрен.

Субъекты преступлений

Если доказано наличие правонарушений в ходе банкротства, ответственность за них будут нести следующие субъекты:
— по п.п.1, 2 ст.195 УК РФ — руководитель, учредитель организации-банкрота, индивидуальный предприниматель;
по п.3 — любое физическое совершеннолетнее лицо, препятствующее выполнению обязанностей арбитражного управляющего.

Преступления в сфере банкротства

В Уголовном кодексе РФ глава 22 о преступлениях в сфере экономической деятельности является самой большой и содер­жит описание 32 составов преступлений. Преступления в сфере экономической деятельности — одна из трех разновидностей преступлений в сфере экономики, к которым еще относятся пре­ступления против собственности (глава 21 УК РФ) и преступле­ния против интересов службы в коммерческих и иных организа­циях (глава 23 УК РФ).

Указанные главы УК РФ направлены на защиту всех форм соб­ственности и свободы экономической деятельности.

Среди преступлений в сфере экономической деятельности к процедурам банкротства относятся:

• неправомерные действия при банкротстве;

В 2000 г. из 388 экспертиз на наличие признаков преднамерен­ного и фиктивного банкротства в 156 случаях такие признаки были выявлены. Институт банкротства нередко использовался в значи­тельной мере как инструмент перераспределения собственности, реорганизации предприятий и перехвата управления.

Неправомерные действия при банкротстве. Статья 195 УК РФ предусматривает ответственность за неправомерные действия при банкротстве. Устанавливается ответственность:

• за сокрытие имущества или имущественных обязательств при банкротстве;

• за сокрытие сведений об имуществе, его размере, месте нахо­ждения либо иной информации об имуществе, о передаче имущества в иное владение, отчуждении или уничтожении имущества;

• за сокрытие, уничтожение, фальсификацию (искажение, под­делка) бухгалтерских или иных учетных документов, отра­жающих экономическую деятельность.

Уголовная ответственность наступает при условии, если эти действия совершены руководителем или собственником органи­зации-должника либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства и причинили круп­ный ущерб.

Сокрытие имущества может осуществляться в самых разных формах: невключение в баланс или конкурсную массу; умышленное исключение имущества из общей массы при его наличии; необос­нованное снятие с учета или списание; перемещение имущества в места, недоступные для обозрения кредиторов; передача кому-то на хранение и т.д.

Признак «крупный ущерб» является оценочным, т.е. определя­ется судом исходя из условий конкретного случая.

Часть 2 ст. 195 УК РФ предусматривает ответственность за не­правомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником организации-должника заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим креди­торам, если эти действия причинили им крупный ущерб.

Неправомерное удовлетворение имущественных требований может иметь место в период внешнего управления, при проведении финансово­го оздоровления предприятия и в процессе конкурсного производства.

Преднамеренное банкротство. Оно описывается ст. 196 УК РФ и определяется как создание и увеличение неплатежеспособности.

Само по себе преднамеренное банкротство преступлением не является. Преступлением его делает сочетание двух признаков: умысел и характер последствия (крупный ущерб или иные тяжкие последствия).

Читайте так же:  Кто недостойный наследник по закону

Цель преднамеренного банкротства — уклонение от уплаты дол­гов, а причинение материального вреда кредиторам или налоговым органам — следствие. Криминальное банкротство представляет со­бой имитацию самовредительства, на самом же деле вред причиня­ется кредиторам и налоговым органам. При преднамеренном бан­кротстве внешние обязательства должника намеренно увеличивают­ся, а его имущество уменьшается.

Конкретная ситуация: «Преднамеренное банкротство». В 1993 г. в Москве была создана Энергомашиностроительная корпорации (ЭМ К), куда среди прочих вошли три гиганта российской промышленности, расположенные в Санкт-Петербурге: завод «Электросила», Завод тур­бинных лопаток (ЗТЛ) и Ленинградский металлический завод (ЛМЗ). ЭМК должна была заниматься продажей продукции этих трех заводов, в частности турбин для электростанций. Объединившись, российские предприятия имели большие шансы на получение выгодных заказов, однако этого не произошло.

По объему производства и качеству своей продукции ЛМЗ зани­мает четвертое место в мире, занимая 12% мирового рынка и плани­руя расширяться.

ЭМК, которую возглавил екатеринбуржец А. Степанов, начала свою деятельность с перевода на свой счет денег подопечных пред­приятий и скупки их акций для получения контрольного пакета, по­сле чего осуществила переход на единую акцию ЭМК. За посредниче­ство при размещении заказов подопечных заводов ЭМК берет комис­сионные в размере до 25%.

Трудовой коллектив ЗТЛ выражает недовольство, после чего гене­ральным директором на ЗТЛ становится В. Чернышев — ставленник

руководителя ЭМ К. В результате трехтысячный коллектив предпри­ятия был сокращен вдвое. Производство турбинных лопаток приоста­новлено и начат выпуск кухонных ножей. Закрываются цеха, освобо­ждаемые помещения сдаются в аренду предпринимателям, разворачи­вающим мелкую торговлю картофелем, луком, помидорами.

После проведенной работы В. Чернышев переводится гендиректо­ром на завод «Электросила». Здесь он закрывает цеха по производству товаров народного потребления (пылесосы, мясорубки и т.п.). Затем свертывает производство силовых машин, электродвигателей для мет­рополитена, железных дорог и городского электротранспорта.

В свою очередь на Л М3 сокращается производство, завод теряет выгодных клиентов и многолетних партнеров. Предприятие упускает выгодный контракт на строительство в Китае сложного гидроэнерге­тического комплекса «Три ущелья». Этот заказ достается фирме Си­менс. Рабочие уходят в вынужденные отпуска, им задерживают зар­плату за несколько месяцев.

Тем временем небольшая компания с маленьким долгом иниции­рует на ЛМЗ процедуры банкротства, что вызывает протест трудового коллектива. В. Чернышев приходит в качестве директора и на это предприятие, начинает сокращать персонал. Однако рабочие завода в ответ на несправедливые, по их мнению, действия нового директора силой выдворяют его из кабинета, заставив спасаться бегством.

Для изучения сложившейся на ЭМ К и ее предприятиях ситуации была создана комиссия, куда вошли представители городской адми­нистрации, налоговой инспекции, антимонопольного комитета, пен­сионного фонда, союза промышленников и предпринимателей. Су­ществовала версия, что бедственное положение на ЭМ К связано с корыстными целями ее конкурентов Дженерал Электрик, Сименс и АББ, с чьей помощью якобы и была создана ЭМ К, чтобы уничтожить российские предприятия как конкурентов на рынке. В Сименс офи­циального ответа на версию не дали. А в частном порядке представи­тели фирмы сказали, что Сименс восемь лет сотрудничает с ЛМЗ и «Электросилой», намечены совместные масштабные программы. Си­менс не претендует на владение этими предприятиями сверх того, что уже имеет (20% акций на «Электросиле» и 10% акций на ЛМЗ).

Комиссия усмотрела в банкротстве ЭМ К и ЛМЗ умышленные действия и обратилась в прокуратуру с предложением провести про­верку по признакам преднамеренного банкротства.

В мае 1999 г. арбитражный суд рассмотрел дело о банкротстве ЛМЗ и своим решением назначил внешним управляющим предпри­ятия сроком на 1 год С. Фивейского, ранее руководившего Балтий­ским финансовым агентством — одной из крупнейших финансовых компаний Северной столицы. Под его руководством был разработан план внешнего управления, согласно которому ЛМЗ уже в 1-м квар­тале 2000 г. полностью должен был рассчитаться с кредиторами. План

I не предусматривал ни перевода доходных видов деятельности в до­черние компании с их последующей продажей, ни распродажи обо­ротных активов предприятия. Основным ресурсом для погашения кредиторской задолженности стала производственная деятельность предприятия, для повышения эффективности которой был преду­смотрен целый комплекс мероприятий.

ЛМЗ оказался должен различным компаниям 400 млн руб. Одна­ко завод стал восстанавливать свое пошатнувшееся положение на рынке. Запущена в производство машина для электростанции в Бол­гарии. Заключен контракт на поставку турбины в Финляндию для те­плоэлектроцентрали в г. Альхона.

«Электросила», ЗТЛ и ЛМЗ намерены объединиться в консорциум для работы вместе с наименьшими затратами и поставлять клиентам оборудование для электростанций комплектом. При этом каждое предприятие остается юридическим лицом.

Фиктивное банкротство. В ст. 197 УК РФ фиктивное банкрот­ство сформулировано как ложное объявление о несостоятельно­сти. Фиктивность определяется тем, что у должника есть фактиче­ская возможность удовлетворять требования кредиторов в полном объеме.

Цель фиктивного банкротства — получение отсрочки или рас­срочки платежей, или скидка с долга, или неуплата долга (освобож­дение от долга). Такое желание означает, что должник намерен продолжать свою деятельность, если кредиторы помогут ему выше­указанным способом.

Если ложное заявление о возможном банкротстве должник де­лает (устно или письменно) кредиторам, чтобы получить отсрочку или рассрочку платежей или скидку с долга, то это считается мо­шенничеством (ст. 159 УК РФ). Когда ложное объявление о несо­стоятельности должник осуществляет с помощью процессуальных действий, направленных на возбуждение процедуры своего бан­кротства (подает заявление в арбитражный суд), то это фиктивное банкротство.

Если должник заведомо ложно объявляет о своей несостоятель­ности, подавая заявление в арбитражный суд и желая ввести в за­блуждение кредиторов относительно своего имущественного поло­жения, чтобы получить отсрочку или рассрочку платежей, скидку с долгов или освобождение от оплаты долгов, в результате чего кре­диторам причиняется крупный ущерб, и при этом должник осозна­ет опасные последствия своих действий — это преступление, кото­рое относится УК РФ к тяжким преступлениям.

Вопросы для контроля

1. Что такое несостоятельность (банкротство) и каковы ее признаки?

2. Кто имеет право обращаться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве?

3. Каковы требования к арбитражным управляющим? Их функции, права и обязанности.

4. Что такое досудебная санация?

5. Каковы цели введения процедуры наблюдения? Каковы особен­ности процедуры наблюдения?

6. Каковы последствия введения на предприятии наблюдения?

7. Какие решения может принять арбитражный суд после проведе­ния процедуры наблюдения?

[1]

8. Какова основная цель процедуры внешнего управления?

9. Кто может быть внешним управляющим? Каковы функции, пра­ва и обязанности внешнего управляющего?

10. Какие сделки внешний управляющий обязан согласовывать с собранием акционеров?

11. Каковы последствия введения на предприятии внешнего управ­ления?

Читайте так же:  Кто имеет право на получение бесплатного земельного участка

12. Какова цель конкурсного производства?

13. Каковы последствия введения на предприятии конкурсного про­изводства?

[2]

14. Каковы функции, права и обязанности конкурсного управляющего?

15. Каков порядок формирования конкурсной массы?

16. Какова очередность расчета с кредиторами?

17. Что такое мировое соглашение?

18. Каковы последствия заключения мирового соглашения?

19. К каким категориям предприятий применяются особые условия банкротства?

20. Дайте описание неправомерных действий при банкротстве.

21. Каковы цель и признаки преднамеренного банкротства?

Видео (кликните для воспроизведения).

22. Каковы цель и признаки фиктивного банкротства?

Итальянский опыт противодействия преступлениям в сфере банкротства

Рубрика: Государство и право зарубежных стран

Дата публикации: 21.02.2018

Статья просмотрена: 43 раза

Библиографическое описание:

Саппаров Р. Р. Итальянский опыт противодействия преступлениям в сфере банкротства // Новый юридический вестник. — 2018. — №2. — С. 32-33. — URL https://moluch.ru/th/9/archive/84/3167/ (дата обращения: 26.11.2019).

Одним из наиболее интересных законодательных решений в сфере ответственности за преступления в сфере банкротства является законодательство Италии. Особенность итальянского уголовного законодательства заключается в том, что нормы уголовного права располагаются не только непосредственно в кодифицированном акте, а также в отдельных законодательных актах [3]. Так, преступления в сфере банкротства находятся в отдельной главе Закона о банкротстве (Legge fallimentari) [1].

В действующем итальянском уголовном законодательстве предусмотрено две группы преступлений в сфере банкротства, различающиеся по признаку субъекта [2].

А. Преступления, совершаемые банкротами

1. В ст. 216 Legge fallimentari установлена ответственность за мошенничество, связанное с банкротством: наказывается лишением свободы от трех до десяти лет, если предприниматель объявлен банкротом, в результате того, что он:

1) обманул, скрыл, замаскировал, уничтожил или передал все или часть своих активов или, чтобы нанести ущерб кредиторам, выставил или признал несуществующие обязательства;

2) уничтожил или сфальсифицировал полностью или частично с целью получения для себя или других несправедливого преимущества или с целью причинения ущерба для кредиторов, книги или другие учетные записи;

Такое же наказание применяется к предпринимателю, объявленному банкротом, который в ходе процедуры банкротства совершает какие-либо факты, предусмотренные в п.1 предыдущего абзаца.

2. Согласно ст. 217 Legge fallimentari лицо наказывается лишением свободы на срок от шести месяцев до двух лет, если предприниматель объявлен несостоятельным в виду того, что:

1) он израсходовал личные или семейные ресурсы, связанные с его экономическим статусом;

2) он вкладывал значительную часть своего имущества в явно неосмотрительные операции;

3) совершил серьезную неосторожность при управлении ресурсами;

4) усугублял свое положение, воздерживаясь от объявления себя банкротом.

Такое же наказание применяется к случаям несостоятельности, которые возникли ввиду того, что за три года до заявления о банкротстве предприниматель не содержал книг и других учетных записей, установленных законом, или хранил их нерегулярно или неполно.

3. Согласно ст. 218 Закона, директора, генеральные директора, ликвидаторы и предприниматели, осуществляющие коммерческую деятельность, которые продолжают прибегать к кредитам, скрывают состояние несостоятельности наказываются лишением свободы на срок от шести месяцев до трех лет.

Б. Преступления, совершаемые лицами, которые не являются банкротами

  1. Согласно ст. 222 Закона директорам, генеральным директорам, уставным аудиторам и ликвидаторам компаний, объявленных банкротами назначаются наказания, предусмотренные ст. 216 Закона, если их действия привели к банкротству компании с намерением или злобой.
  2. Согласно ст. 223 Закона наказания, установленные в ст. 217 назначаются директорам, генеральным директорам, аудиторам и ликвидаторам компаний, объявленных банкротами, которые:

‒ совершили любое из событий, предусмотренных в вышеупомянутой статье;

‒ способствовали возникновению или усугублению неспособности компании по соблюдению обязательств, налагаемых на них законом.

  1. Конкурсный управляющий, который получает или оговаривает плату (подкуп), наличными или в другой форме, в дополнение к той, которая выплачивается в его пользу судом или делегированным судьей, наказывается лишением свободы на срок от трех месяцев до двух лет со штрафом от 103 до 516 евро.

В наиболее серьезных случаях может быть добавлена временная дисквалификация на срок не менее двух лет.

  1. Конкурсный управляющий, который не выполняет распоряжение судьи о сдаче или взыскании сумм или других предметов, связанных с банкротством, которые он имеет в своем распоряжении в силу своего служебного положения, наказывается лишением свободы на срок до двух лет и штрафом в размере до 1,032 евро.

Если преступление не оканчивается, применяется наказание в виде лишения свободы на срок до шести месяцев или штраф в размере до 309 евро.

[3]

  1. Согласно ст. 232 Закона наказывается лишением свободы на срок от одного до пяти лет и штрафом в размере от 51 до 516 евро тот, кто не являясь кредитором самостоятельно или через третью сторону подает заявление о допуске к процедуре банкротства на основании фиктивных документов о наличии кредитных обязательств.
  2. Любое лицо может быть наказано лишением свободы на срок от одного года до пяти лет если:

‒ после объявления о банкротстве скрывают активы банкрота;

‒ осознавая состояние несостоятельности предпринимателя приобретает имущество по цене значительно меньшей, чем текущая стоимость, если в результате этого происходит банкротство.

Штраф, в случаях, предусмотренных в п. 1 и 2 увеличивается, если покупатель является предпринимателем, который занимается коммерческой деятельностью.

  1. Согласно ст. 235 Закона государственное должностное лицо, которое без обоснованной причины не дает направить список векселей протеста за неуплату кредита или отправляет неполные списки в течение установленного срока судье, наказывается административным штрафом от 258 евро до 1 549 евро.

Такое же наказание применяется к поверенному реестра, который не передает список отказов от заявлений о выплате в соответствии со вторым абзацем статьи 13 в установленный срок или передает неполный список.

Анализируя законодательство Италии в сфере ответственности за преступления в сфере банкротства, сделаем несколько ремарок:

  1. В итальянском законодательстве предусмотрена, как административная, так и уголовная ответственность за деликты, связанные с банкротством. При этом в уголовном законодательстве Италии предусмотрена широкая система норм об ответственности.
  2. Законодательно выделены две группы деяний, различающихся по признакам субъекта:

а) преступления, совершаемые банкротами;

б) преступления, совершаемые иными лицами, связанными с процессов банкротства (в частности, кредиторами, третьими лица, государственными служащими, конкурсными управляющими).

  1. Для большинства преступлений в сфере банкротства, согласно итальянскому законодательству, характерно наличие специального субъекта. В доктрине итальянского уголовного права такие преступления принято относить к reati proprio, так называемым «особенным преступлениям, которые могут быть совершены только ограниченным кругом лиц» [4, Pp. 21–22].
  2. В уголовном законодательстве Италии предусмотрена ответственность за умышленные и за неосторожные деяния в сфере банкротства.
Читайте так же:  В какие сроки нужно предъявить претензию по качеству товара

В целом, следует отметить, что итальянский законодатель придерживается в большей степени репрессивного подхода. Об этом свидетельствуют: приоритет уголовной ответственности за рассматриваемые деяния; расширение пределов ответственности за счет криминализации большого количества деяний; расширение ответственности за счет включения в число преступных банкротств ряда неосторожных деяний.

  1. Закон о банкротстве (Legge fallimentari) (официальный текст) // Электронный ресурс: [http://www.fallco.it/legge_fallimentare.php]
  2. Pisani N. Diritto penale fallimentare: problemi attuali. Torino, 2010; Conti, L. Diritto penale commerciale. Vol. 1. Torino, 1980.
  3. Vinciguerra. S. Dirritto penale Italiano. Concetto, fonti, val >Основные термины(генерируются автоматически): лишение свободы, сфера банкротства, банкрот, срок, преступление, коммерческая деятельность, итальянское законодательство, законодательство Италии, уголовная ответственность, уголовное законодательство Италии.

Похожие статьи

История развития процессуального законодательства в сфере.

Немецкое законодательство о несостоятельности (банкротстве) также прошло путь развития от карательных уголовных мер

С 1572 года процедуре банкротстваbankruptcy, стали подлежать только лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью.

Криминальные банкротства: проблемы регулирования

Привлекательность применения института банкротства проявляется двумя обстоятельствами: повышенной доходностью и слабой уязвимостью перед существующим уголовным законодательством.

К вопросу о доказывании фактов преднамеренного банкротства.

Итальянский опыт противодействия преступлениям в сфере. Такое же наказание применяется к предпринимателю, объявленному банкротом, который в ходе процедуры

2. Согласно ст. 217 Legge fallimentari лицо наказывается лишением свободы на срок от.

Ответственность за убийство при смягчающих обстоятельствах.

Автор анализирует уголовное законодательство об убийстве при смягчающих обстоятельствах в странах входящих в так называемый

Наказание за менее тяжкое убийство предусматривается в виде лишения свободы сроком от одного года до десяти лет.

Уголовное законодательство зарубежных стран об.

В представленной статье рассматривается один из привилегированных составов убийства, убийство в состоянии аффекта. В рамках статьи проводится сравнительный анализ уголовного законодательства России и зарубежных стран об ответственности за убийство в состоянии.

Некоторые вопросы квалификации преступлений в сфере.

При этом до принятия Закона о банкротстве гражданское и уголовное законодательство имели отличительные друг от друга признаки банкротства. Федеральным законом от 19.12.2005 №.

Высшие меры наказания в уголовном законодательстве ряда.

тюремное заключение, минимальный срок, вид лишения свободы, лишение свободы, максимальный срок, США, исправительное

Смертная казнь — разрешённое законом лишение человека жизни в качестве наказания, обычно за тяжкое уголовное преступление.

Защита от рисков банкротства кредитных организаций

Сам термин «банкротство» произошел от итальянского словосочетания banca rotta, что означает

Одной из тенденций развития законодательства о несостоятельности кредитных организаций в

‒ Нарушение законов РФ, которые регулируют деятельность банков

Развитие дореволюционного отечественного законодательства.

Развитие дореволюционного отечественного законодательства о рецидиве преступлений с XIX в. до начала XX в.

Из этого можно сделать вывод о том, что уголовная ответственность возрастала за заранее непреднамеренное преступление, совершенное в третий раз, а также.

Преступления связанные с банкротством

Российское законодательство устанавливает строгий порядок признания несостоятельности должника, нарушение которого рассматривается как преступление и влечет за собой серьезные последствия.

Существует несколько видов противозаконных действий, связанных с банкротством. Их описание и предусмотренная за совершение уголовная ответственность приведены в ст. 195-197 УК.

Преступления связанные с процедурой несостоятельности представляют собой ограниченный круг противоправных деяний. Они отличаются по объективным и субъективным признакам, имеют существенные последствия, поэтому влекут за собой серьезные наказания.

Понятие несостоятельности

Банкротство (несостоятельность) — это установленная судом неспособность должника полностью исполнить требования кредитора по взятым на себя обязательствам или уплатить предусмотренные государством платежи. Определение приведено в Законе о банкротстве № 127-ФЗ от 26.10.02.

Должником может быть гражданин, в т. ч. ИП, юрлицо или государство. Исключениями являются организации религиозной и политической направленности, казенные и прочие учреждения.

Процедура банкротства предусматривает оценку финансового состояния неплательщика, разработку мероприятий по его улучшению. Если принятие мер нецелесообразно или невозможно, то процесс направлен на поиск способов максимально справедливо и полностью удовлетворить потребности кредитора.

Гражданин (организация) признается неплатежеспособным, если не может расплатиться по долгам спустя три месяца со дня, когда их нужно было погасить. Неплатежеспособность — это признак банкротства. Для физических лиц дополнительным условием несостоятельности является превышение суммы задолженности над оценочной стоимостью собственного имущества.

Методики расследования преступлений связанных с банкротством

Для подтверждения истинного банкротства суд назначает временного руководителя. Он выполняет функции директора, исследует и анализирует работу компании, выявляет причины, приведшие к неплатежеспособности.

Диагностика преступлений при банкротстве основывается:

  • на методах экономического анализа;
  • на инвентаризациях;
  • на проверках аудиторов.

При этом выявляют попытки должника утаить часть имущества, начиная с того периода, когда выплаты по обязательствам прекратились. Определяют сумму просроченной задолженности.

В первую очередь изучаются следующие бумаги:

  • учредительная документация;
  • финансовая отчетность;
  • заключенные договора;
  • перечни дебиторов и кредиторов;
  • справки о задолженности перед бюджетом и фондами;
  • иные бумаги по ФХД должника.

Арбитражный управляющий вправе привлекать к исследованию работы компании сторонних экспертов, взаимодействовать с контрагентами должника.

Проверка производится по правилам, утвержденным постановлением правительства № 367 от 25.06.03 и Временным правилам, установленным постановлением № 855 от 27.12.04.

Поиск признаков преступлений связанных с банкротство осуществляется за период признания несостоятельности должника и два предшествующих этому года.

Если ситуацию заранее руководство предвидеть не могло и неплатежеспособность организации вызвана исключительно объективными причинами, то процедуру банкротства проводят в законном порядке на основании пунктов Закона № 127. В итоге долги юрлица списываются в полном объеме, и оно исключается из ЕГРЮЛ.

Если к несостоятельности привели непрофессиональные приказы руководителя или распоряжения учредителей, то часть обязательств они должны покрыть самостоятельно, т. е. несут субсидиарную ответственность.

При фиктивном банкротстве перед следствием стоит задача доказать наличие сговора и выяснить, как взаимосвязаны лица, участвующие в сделке. Реализация признается недействительной, активы возвращаются собственнику и распродаются. За счет вырученных средств полностью или частично погашается задолженность перед кредиторами.

Виды криминальных действий

Согласно УК РФ преступления в сфере банкротства делятся на 3 типа:

  1. Противоправные действия в ходе истинного (правомерного) банкротства:
  • сокрытие имущества (прав на него и обязанностей), сведений о нем, передача активов иным лицам, их отчуждение, а также уничтожения бумаг с информацией об экономической деятельности хозяйствующего субъекта, если данные действия стали причиной крупного ущерба и выполнены при признаках несостоятельности;
  • исполнение должником требований одних кредиторов в ущерб интересам других;
  • незаконное создание препятствий для работы временного управляющего финансовой компании-должника, отказ от передачи им необходимых бумаг.
  1. Действие (бездействие) руководителя или учредителей юрлица либо гражданина (ИП), которые привели к неспособности должника полностью погасить обязательства перед кредиторами и причинили значительный ущерб. Данные деяния называются преднамеренным банкротством.
  2. Третья группа незаконных действий связана с фиктивным банкротством. Это разглашение руководителем или учредителем юрлица информации о несостоятельности компании или гражданином (ИП) сведений о невозможности погашения своих долгов. Данные действия уголовно наказуемы, если повлекли за собой ущерб в крупном размере.

На практике для достижения фиктивного банкротства собственники имущества продают его аффилированным лицам или тем, с кем они находятся в сговоре. После того, как на балансе не остается средств и появляется признак нехватки активов, инициируется несостоятельность.

Отличия преступлений связанных с банкротством

Связанные с банкротством преступления отличаются по различным признакам. К объективным относятся:

  • передача имущества другим лицам;
  • подделка бухгалтерских документов, сокрытие и уничтожение прочих бумаг с данными о работе компании;
  • попытка утаить движимое имущество или недвижимость, сведения о его местонахождении, об обязательствах и правах на него;
  • стремление уничтожить имущество.
Читайте так же:  Консультация юриста по уголовным делам бесплатно онлайн

Субъективная сторона правонарушения — это виновное лицо, которое знает, что действует вразрез с УК РФ, или халатно относится к методике проведения банкротства, т. е. в его действиях есть преступный умысел.

Субъектом является совершеннолетний гражданин, наделенный полномочиями управлять организацией (директор юрлица, ИП)

Видео (кликните для воспроизведения).

Основные отличия правонарушений при банкротстве приведены в таблице.

Объективная сторона Субъективная сторона Субъект

ч. 1 ст. 195 УК / Механизм признания банкротства, интересы кредиторов

Сокрытие, ликвидация имущества, сведений о нем; подделка, ликвидация учетных бумаг Вина в виде прямых или неявных намерений

Вменяемое совершеннолетнее лицо с необходимыми полномочиями для совершения виновных действий

ч. 2 ст. 195 УК / Процесс исполнения требований взыскателей, их интересы

Незаконное исполнение требований некоторых кредиторов Вина в виде прямого желания совершить деяние

Совершеннолетний руководитель или учредитель юрлица либо ИП

ч. 3 ст. 195 УК / Механизм признания банкротства в ходе работы временного управляющего

Незаконное препятствование работе временного управляющего, отказ от предоставления ему нужных бумаг должника Вина в виде прямых или косвенных намерений

Вменяемое совершеннолетнее лицо, обычно руководитель или сотрудник компании

Преднамеренное /Порядок признания банкротства, погашение долга перед кредиторами, их интересы

Преднамеренные действия (бездействия) препятствующие удовлетворению требований кредиторов Прямой умысел виновника

Совершеннолетний руководитель или учредитель юрлица либо ИП

Фиктивное / Порядок признания банкротства, исполнения обязательств должником Заведомо ложное информирование общественности о несостоятельности Прямой умысел виновника

Совершеннолетний руководитель или учредитель юрлица либо ИП

По данным таблицы видно, что каждый из видов преступлений при банкротстве имеет свою объективную сторону, объекты и субъекты имеют незначительные отличия, каждое правонарушение характеризуется преступным умыслом виновника.

Преднамеренное банкротство отличается от неправомерных деяний тем, что должник специально делал компанию неплатежеспособной, нанес материальный ущерб собственникам и кредиторам.

Ответственность

За противоправные действия при процедуре банкротства предусмотрено наказание только в том случае, если они привели к крупному ущербу.

Крупный ущерб для организаций за прошлый год составляет 1,5 млн. рублей.

При правомерном банкротстве должник обычно признается несостоятельным, но в отношении лиц, нарушивших процедуру, предусмотрена уголовная ответственность. Ее виды представлены в таблице.

Ограничение свободы Принудительные работы Арест Лишение свободы

195 ч. 1 / 100-500 тыс. р. или соответствующий доходу преступника за 1-3 года

До 2 лет До 3 лет До полугода

До 3 лет и штраф до 200 тыс. р. или равный доходу виновного за 1,5 года (или без него)

195 ч. 2 / до 300 тыс. р. или равный доходу виновного за период до 2 лет До года До 4 месяцев

До года и штраф до 800 тыс. р. или в сумме дохода нарушителя за полгода (или без него)

195 ч. 3 / до 200 тыс. р. или соответствующий доходу виновного за интервал до 1,5 лет

До 480 часов До 3 лет До полугода

196 / 200-500 тыс. р. или равный доходу виновного за 1-3 года

До 6 лет и штраф до 200 тыс. р. или в размере дохода виновного за 1,5 года (или без него)

197 / 100-300 тыс. р. или равный доходу виновного за 1-2 года — До 5 лет —

До 6 лет и штраф (или без него) до 80 тыс. р. или в размере дохода виновного, полученного им за период до 6 месяцев

Суровость наказания зависит от наличия смягчающих и отягчающих обстоятельств и размера причиненного ущерба.

За преступления при банкротстве, не приведшие к причинению внушительного ущерба, предусмотрено административное наказание (ст. 14.12-14.14 КоАП).

Судебная практика

При рассмотрении уголовных дел по банкротству решения принимаются на основании закона с принятием во внимание существующей судебной практики.

Работа российских судей позволяет разобраться в тонкостях, возникающих при признании несостоятельности.

Уголовных дел по ст. 195-197 УК РФ очень мало. Например, решением Арбитражного суда Красноярского края по делу № А32-39749/ 2014 должника признали банкротом, не найдя признаков фиктивной несостоятельности.

Часто в суд обращается ИФНС, чтобы доказать фиктивное банкротство организации, уклоняющейся таким путем от уплаты налогов. Налоговики не имеют достаточных оснований для признания должника виновным. Об этом свидетельствует решение Арзгирского районного суда по делу № 2-239/ 2014.

Применение на практике ст. 195-197 УК осложнено тем, что они являются бланкетными, т. е. дающими право судьям самостоятельно определять правила и нормы поведения фигурантов дела.

В основном в судебной практике встречаются дела с умышленным сокрытием активов компании или реализацией имущества уже фактически обанкротившейся организации. Следующими по частоте являются случаи утаивания от арбитражного управляющего информации об активах.

Итак, банкротство является единственным законным методом избавления от обязательств перед кредиторами. Некоторые должники прибегают к данной процедуре для освобождения от задолженности. Такие действия противоправны и содержат состав преступления, если ущерб от них составляет более 1,5 миллиона рублей. За подобные деяния предусмотрена уголовная ответственность, виды которой закреплены в ст. 195-197 УК.

Источники


  1. Все о пожарной безопасности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. — М.: Альфа-пресс, 2013. — 480 c.

  2. Малько, А.В. Теория государства и права. Гриф УМО МО РФ / А.В. Малько. — М.: Норма, 2015. — 203 c.

  3. Астахов Жилье. Юридическая помощь с вершины адвокатского профессионализма / Астахов, Павел. — М.: Эксмо, 2009. — 320 c.
  4. Ошо Зрелость. Ответственность быть самим собой / Ошо. — М.: СПб: Весь, 2013. — 185 c.
О преступлениях в сфере банкротства
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here