Порядок перечисления заработной платы на банковскую карту

Рассмотрим следующий вопрос: "Порядок перечисления заработной платы на банковскую карту". Если необходимы утонения, то обратитесь к дежурному специалисту.

Заявление на перечисление заработной платы на банковскую карту

Формирование заявления о перечислении заработной платы на банковскую карту происходит в тех случаях, когда выплату денежного вознаграждения работникам предприятия планируется производить не путем наличной выдачи, а через безналичные переводы.

Кто может выступать инициатором

На сегодняшний день инициатива о перечисления заработной платы на банковскую карту может исходить как от руководства фирмы, так и от подчиненных. При этом если решение принимает директорат, то он обязан уведомить об этом работников в письменном виде, заранее. В свою очередь сотрудники организации должны написать соответствующие заявления.

Зачем писать заявление

Руководство предприятия не вправе навязывать подчиненным условий трудовых взаимоотношений, изначально не указанных в трудовом договоре. Все изменения должны происходить только при взаимном согласии обеих сторон.

Таким образом, письменное заявление о перечислении заработной платы на банковскую карту будет свидетельствовать о том, что сотрудник компании выражает на это свое добровольное волеизъявление. В этом случае дополнительное соглашение к трудовому договору о произошедших изменениях составлять не требуется, поскольку само заявление будет являться неотъемлемым приложением к нему.

При этом деньги должны перечисляться строго по тем реквизитам, которые указаны в заявлении. Если вдруг средства уйдут не по назначению, ответственность за это несет работник, который ошибся при оформлении платежки (т.е. специалист бухгалтерского отдела).

Плюсы перечисления з/п на карточку

Перечисление заработной платы на банковскую карту работника имеет свои очевидные преимущества перед выдачей денежных средств наличным образом.

Во-первых, не нужно два раза в месяц стоять в очередях в кассу – деньги переводятся практически моментально, во-вторых, не приходится носить с собой крупные суммы наличных средств (что может быть опасным). В-третьих, с помощью зарплатной карты легче при необходимости получить кредит в обслуживающем банке (при этом и проценты могут быть несколько ниже обычных, да и депозит можно открыть на более выгодных условиях).

Можно ли менять карту

В большинстве случаев работодатели самостоятельно выбирают банковскую кредитную организацию, в которой будут открыты счета персонала для перечисления зарплаты.

Однако, каждый работник компании, получающий денежное вознаграждение за работу на банковскую карту вправе в любой момент поменять кредитное учреждение, в котором он обслуживается.

Бухгалтерия предприятия-работодателя обязана принять новые реквизиты и в дальнейшем производить перечисление заработной платы уже по ним. Исключение составляют те случаи, когда условия о форме выплаты заработной платы указаны в локальных нормативно-правовых актах – трудовом или коллективном договоре.

О комиссии

Любые удержания и комиссии всегда перекладываются на работодателя. В равной степени это касается НДФЛ, перечислений в пенсионный фонд, ФСС и комиссий за перевод зарплаты (если таковые взимаются банком).

Когда пишется заявление

Заявление может составляться сразу при приеме на работу или в любой момент текущего осуществления трудовой деятельности – как только у работодателя или подчиненного возникнет такая возможность или необходимость.

Кому можно выплачивать через карту

Перечисление зарплаты через банковскую карту возможно любому работнику предприятия, вне зависимости от того, работает ли он на постоянной основе или является внешним совместителем.

Также без разницы, кто переводит деньги: ИП или юридическое лицо.

Имеет ли право работодатель отказать в выплате зарплаты на карту

сли сотрудник предприятия выразил желание получать свою зарплату на банковскую карту и оформил это свое пожелание надлежащим образом (посредством письменного заявления), работодатель обязан пойти ему навстречу, т.е. отказать в этом он права не имеет.

Если работник не хочет получать зарплату на карту

В тех случаях, когда сотрудник организации по каким-либо причинам не имеет желания получать зарплату на карту, он должен довести это до сведения директора предприятия, который в свою очередь дает поручение специалисту отдела бухгалтерии выплачивать зарплату данному работнику в наличном виде.

Допускается ли перевод зарплаты на карту, принадлежащую другому лицу

Законодательством РФ не предусмотрено запрета на то, чтобы перевод заработной платы происходил на карту другого человека (например, кого-либо из родственников сотрудника).

В этом случае процедура оформления перечисления денежного вознаграждения на банковскую карточку происходит в том же порядке, только при указании реквизитов вписываются данные с карты третьего лица. Кроме того, заявитель должен приложить к заявлению еще и нотариально заверенную доверенность от имени того человека, на чью карту будут переводиться деньги.

При этом следует понимать разницу между желанием работника предприятии переводить денежные средства на карту другого лица и его обязанностью делать это. Последняя возникает в случае выплат в порядке возмещения морального и материального ущерба, выплаты алиментов, а также штрафов или задолженностей по кредитам.

На имя кого писать заявление

Заявление о перечислении заработной платы на банковскую карту, как любой другой подобный документ, следует писать на имя директора организации или работника, временно исполняющего его обязанности. Допустимо также составление заявления на имя главного бухгалтера, если тот уполномочен на прием и рассмотрение подобного рода бумаг.

В каком формате написать

Заявление формируется в произвольном виде – унифицированного бланка на сегодняшний день не предусмотрено. Однако, в некоторых компаниях есть свой разработанный и утвержденный руководством шаблон документа – если работодатель его предоставляет, то использовать нужно именно его.

Особенности оформления

Оформление документа также может быть абсолютно свободным, т.е. его можно напечатать или написать от руки. Но здесь следует отметить, что далеко не во всех организациях принимают напечатанные бланки — это связано с тем, что с помощью рукописных текстов легче определить авторство документа (при возникновении в будущем разногласий между работодателем и подчиненным).

Какие документы приложить

К заявлению обязательно нужно приложить несколько дополнительных бумаг. Это: выписка из лицевого счета и реквизиты карты (можно взять в банке — заверенные специалистом кредитного учреждения или же просто распечатать в банкомате).

Образец заявления

Если вы хотите получать зарплату на банковскую карту и вам нужно написать соответствующее заявление, посмотрите его пример – с его учетом и ознакомившись с комментариями, вы без особого труда создадите нужный вам бланк.

Читайте так же:  Как происходит раздел имущества после смерти одного из супругов

  1. Первым делом напишите в заявлении, кому оно предназначено: наименование организации (полное или сокращенное – значения не имеет), затем должность и ФИО руководителя (или работника, временно исполняющего его функции).
  2. Далее аналогичным образом впишите собственные данные.
  3. После этого переходите к основной части – здесь сначала выскажите собственно просьбу о переводе денег на карточку.
  4. Потом укажите, с какой даты вы бы хотели, чтобы зарплата переводилась безналичным путем.
  5. Затем внесите реквизиты карты.
  6. В заключение обозначьте свою должность, подпишите (обязательно с расшифровкой подписи) и датируйте документ.

Можно ли перечислять зарплату работника на карту другого человека?

Причины, по которым сотрудник может обратиться с просьбой о перечислении его заработной платы на карту третьего лица, могут быть различными: помощь родственникам, уплата кредита за другого человека, помощь бывшей супруге, не обусловленная исполнительным листом, и т.д. Законно ли такое перечисление – задаются вопросом многие работодатели? Если возможность законодателем предусмотрена, как правильно оформить перечисление? Какие нюансы следует учесть?

Закон разрешает?

Ответ на главный вопрос, интересующий работников и работодателей такой: перечисление на карту третьих лиц оплаты труда вполне законно. Следует лишь правильно оформить такую операцию (операции) со ссылкой на действующее законодательство. У получателей в этом случае проблем не возникает, у организации и работников – тоже.

Международное право (Конвенция организации труда №95 от 1/07/49 г., ратифицирована в нашей стране) позволяет вместо получения оплаты труда гражданином пользоваться исключениями; одна из причин – желание самого гражданина. Это означает, что перечисление на стороннюю карту возможно.

Отсутствует запрет на перечисление третьим лицам «зарплатных» сумм и в ТК РФ. Статья 136 предусматривает такой вариант в виде исключения (абз. 5), которое оговаривается трудовым договором.

Обязана ли администрация принять такой вариант расчетов? Нет, не обязана, поскольку юридические и физические лица, вступая в договорные отношения, свободно выражают свою волю (ст. 421-1 ГК РФ).

Таким образом, перечисление на карту третьего лица чьей-либо заработной платы возможно:

  • если стороны договорились об этом;
  • если стороны отразили договоренность в трудовом договоре.

Чтобы не оформлять трудовой договор заново, договоренность отражают в допсоглашении к документу.

Перечисление на чужую карту сопряжено с дополнительными банковскими расходами (комиссией), дополнительными трудозатратами (если заработная плата перечисляется одной платежкой всем членам рабочего коллектива, а третьему лицу – отдельным документом), иными «проблемными» моментами для работодателя. Это может стать основанием для отказа работнику. С другой стороны, если речь идет только о дополнительных финансовых затратах и взять их на себя согласен работник, достаточно прописать в допсоглашении данное условие.

Кстати говоря! Согласно Конвенции МОТ, перечисление на карту третьих лиц возможно и по решению суда, например, если речь идет об алиментах.

Оформление и учет

В трудовом договоре возможность перечисления на карту стороннего лица формулируется как возможность, общими фразами, например, так: «Заработная плата работника может быть перечислена третьему лицу на его банковский счет, по заявлению работника. Выплата определяется моментом списания денежных средств со счета организации».

Кроме договора, от работника требуется само заявление. Оно оформляется на имя руководителя фирмы за 5 дней до выплаты зарплаты в организации. В тексте должна быть сформулирована просьба о перечислении на счет третьего лица. При этом обязательно указывать:

  • ФИО владельца карты;
  • полные банковские реквизиты карты, с указанием счета, банка и его данных.

В заявлении работника должно быть указано, сколько нужно перечислить: в процентах от зарплаты или суммарно. Также необходимо письменное уточнение, с каких выплат будет производиться перечисление, включаются ли в расчет премии, отпускные, больничные. Момент перечисления обязательно должен указываться. К примеру, если работник хочет отправить кому-либо свой аванс, вторую часть зарплаты или обе ее части, он должен вписать это в заявление. Документ может содержать просьбу о перечислении средств в определенном периоде или постоянно.

В платежном поручении указывают, чья заработная плата перечисляется на счет постороннего человека, за какой период (месяц, год), на основании какого документа (заявление сотрудника). Если работник пожелал, чтобы его зарплата шла на погашение определенных платежей третьего лица, к примеру, на погашение кредита, в назначении платежа указывают и этот факт. Обычно информация содержит реквизиты кредитного договора. Так организация может обезопасить себя от претензий и доказать законность перечисления средств.

Если работник часто обращается с заявлением на перечисление своей зарплаты кому-либо на сторону или таких работников несколько, целесообразно вести журнал, в котором регистрируются указанные документы.

В бухгалтерском учете для таких операций используют счет 76, с открытием отдельного субсчета (субсчетов).

  • Д70 К76/перечисления третьим лицам;
  • Дт 76/перечисления третьим лицам К51.

[2]

В расчетном листке необходимо предусмотреть строку, отражающую такое перечисление. Если комиссию платит работник, ее учитывают на счете 73, как расчеты с персоналом: Д70 К73.

Рассчитываясь с работником по заработной плате указанным способом, необходимо помнить о важных нюансах:

  1. Выплата на счет третьего лица не подпадает под понятие удержаний из заработной платы (ст. 137, 138 ТК РФ), поэтому размеры платежей не могут ограничиваться в пределах размеров заработной платы.
  2. Если в заявлении указана определенная сумма перечисления, а фактически после уплаты НДФЛ у сотрудника к выплате денег меньше, перечисляется фактическая сумма. Фирма не обязана производить доплату.
  3. В тексте назначения платежа «платежки» целесообразно акцентировать внимание на то, что перечисляется заработная плата, а не иной, дополнительный, доход сотрудника.

Как оформить перечисление заработной платы на карту работника

Получение заработной платы – наверное, самый приятный момент в трудовых отношениях. И сотруднику, и работодателю хочется, чтобы момент ее выплаты прошел без затруднений, максимально просто и быстро для обеих сторон. Раньше передачу денег производили исключительно в наличной форме – по ведомости. Чуть позже работодатель предоставлял сотрудникам возможность пользоваться услугами какой-либо определенной кредитной организации. Как с этим обстоят дела сегодня?

  • Может ли сотрудник получать вознаграждение за свой труд на пластиковую карту любого банка?
  • Как происходит оформление этой процедуры?
  • Есть ли нюансы отражения такой проводки средств в бухгалтерском учете?
  • Какая на этот счет позиция Трудового и Налогового Кодекса Российской Федерации?
Читайте так же:  Процедура установления отцовства в судебном порядке

Регламентируем денежные отношения «работодатель-сотрудник»

Любой труд должен иметь вознаграждение – базовая аксиома и статья из Конституции РФ. Порядок выплат вознаграждения за труд определяется нормативными документами, прежде всего, соглашением сторон на обоюдное сотрудничество в трудовой сфере, то есть трудовым договором, положения которого не должны противоречить действующему законодательству. Можно регламентировать этот порядок и в коллективном договоре.

  1. Ст. 56 ТК РФ прямо говорит об обязанности работодателя обеспечить наемному персоналу полную и своевременную выплату заработанной им платы. Также этой статьей регламентируется право работника получать письменную информацию о составе его заработной платы, сумм начислений и удержаний за любой период.
  2. Ст. 57 ТК РФ называет оплату за труд одним из существенных условий трудового соглашения.
  3. Ст. 129 ТК РФ дает понятию «заработная плата» исчерпывающее определение, перечисляя ее составные части.
  4. Наконец, ст. 136 ТК РФ говорит о том, что зарплату вручают непосредственно работнику, кроме ситуаций, когда иной способ предписан трудовым договором. Этим «иным способом» вполне может быть перечисление заработной платы на расчетный счет, с которого ее можно снять с помощью пластиковой банковской карты.

Дозволенные способы выплаты зарплаты

Трудовой договор может предусмотреть любой способ передачи работнику заработанного им вознаграждения за труд. Среди разрешенных законом методов выдачи з/п лидируют следующие:

  • из кассы под подпись в ведомости с помощью налички;
  • безналичный расчет (по письменному заявлению работника, приложенного к трудовому договору);
  • на карточный счет (по согласованию сторон);
  • в натуральной форме (не более пятой части от суммы зарплаты);
  • почтовым переводом (также оформляется согласованием).

СПРАВКА! На практике обычно принимается единый способ выплаты зарплаты в рамках одной организации. Тем не менее работодатель не вправе навязывать сотруднику неудобный ему способ выплаты: согласие должно быть получено от обеих сторон трудовых отношений.

Как перейти с налички на безналичную форму выдачи з/п

Этот удобный способ, облегчающий расчеты и экономящий время сотрудников бухгалтерии, становится самым востребованным в различных организациях. Если в фирме ранее была принята другая форма расчетов с персоналом, то, чтобы ее изменить, нужно совершить ряд предписанных законом процедур:

  1. Принять решение о другой форме выдачи трудового вознаграждения (в нашем случае, безналичной).
  2. Издать приказ по предприятию и ознакомить с ним сотрудников под их визу в сопроводительном листе.
  3. Зафиксировать принятое решение в нормативных документах (коллективном договоре, трудовых договорах). К ранее заключенным трудовым договорам нужно составить дополнительные соглашения.
  4. Сотрудники пишут заявления, в которых попросят работодателя перечислять их зарплату на банковскую карту. Такое заявление будет гарантией их согласия.

Выбор зарплатного банка

Ранее выбор кредитной организации-эмитента был всецело в руках работодателя. Компания заключала договор с банком, условия которого казались ей более выгодными. При этом не всегда принималось во внимание удобство для сотрудников, например, расположение банкоматов для снятия денег либо возможность расплатиться картой только в определенных магазинах.

С 2015 года ситуация коренным образом изменилась. Прерогативу выбора кредитной организации предоставили сотрудникам. При этом возможны такие варианты:

  • работник соглашается с выбором банка-эмитента, с которым заключен договор у работодателя, подтверждает это письменно, и работодатель включает его в реестр сотрудников, которых обслуживает данный банк; сотруднику открывается расчетный счет и выдается пластиковая зарплатная карта;
  • сотрудник сам выбирает кредитную организацию, удобную для перечисления ему заработанных средств, сам заключает банковский договор, предоставляя информацию о своем карточном счете в письменном заявлении работодателю.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Способ выплаты и сама кредитная организация могут быть изменены сотрудником не позднее чем за 5 рабочих дней до очередной выплаты з/п. Более того, законом разрешена ситуация, в которой за отдельные периоды работы зарплата по желанию сотрудника может ему перечисляться на карты разных банков, главное, вовремя об этом оповестить бухгалтерию. Теоретически можно это делать раз в полмесяца, поскольку выплата зарплаты производится минимум дважды в месяц.

Образец заявления

Заявление на перечисление заработной платы в определенный банк, выбранный сотрудником, нужно подавать в бухгалтерию или непосредственно руководству, поэтому и писать его можно либо на имя бухгалтера (главного бухгалтера), либо генерального директора.

В заявлении обязательно должны быть указаны банковские реквизиты и срок, начиная с которого зарплата должна перечисляться именно туда.

Главному бухгалтеру ООО «Торгсервис-Юг»
Разумовскому Константину Степановичу
от кладовщика Лисовского Анатолия Ивановича

Прошу перечислять причитающуюся мне заработную плату и все остальные выплаты на банковскую карту по следующим реквизитам:

Получатель: Лисовский Анатолий Иванович
ИНН банка7702070139
КПП банка770943002
Счет получателя № ххххххххххххх
Банк получателя: филиал «Центральный» банка ВТБ (ПАО)
Корреспондентский счет № хххххххххххх
БИК 044525411

Назначение перевода: перечисление заработной платы за апрель 2017 г. на карту Лисовского Анатолия Ивановича, договор № 07070707, НДС не облагается.

/Лисовский/ Лисовский А.С.
25.03.2017 г.

Проводки по бухгалтерии

Технически процесс проведения зарплаты через банк происходит таким образом:

  • организация перечисляет в банк-эмитент (в разные банки) средства, предназначенные для выплаты вознаграждения за труд, для этого используется одно или несколько платежных поручений;
  • банк перечисляет сотрудникам положенные им суммы (именно в этот момент прекращаются обязательства работодателя по выплате з/п).

Бухгалтерский учет движения этих средств зависит от выписки банка, которая подтверждает списание средств со счета организации на счета работников. Все записи в бухгалтерской документации делаются именно на эту дату (обычно это следующий рабочий день после перечисления денег от организации).

Проводка будет выглядеть таким образом:

  • выпуск банковских карт: дебет 91-2 «Прочие расходы», кредит 51 «Расчетные счета» – оплачены услуги банка по выпуску пластиковых банковских карт;
  • перечисление аванса: дебет 60-2 «Расчет с поставщиками: аванс», кредит 51 «Расчетные счета» – отражено перечисление средств банку за обслуживание карт сотрудников в течение года;
  • выплата зарплаты на карты банка, клиентом которого является фирма: дебет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», кредит 51 «Расчетные счета» – переведены денежные средства в счет выплаты заработной платы сотрудникам;
  • выплата зарплаты на индивидуальную карту сотрудника: дебет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», кредит 51 «Расчетные счета» – перечислена зарплата на индивидуальный счет сотрудника ФИО.

Если бухгалтерия против

Бухгалтера не очень приветствуют желание сотрудника получать деньги способом, отличным от большинства, потому что это увеличивает их нагрузку. Если все сотрудники получают деньги в одном банке, а кто-то один – в другом, то для этого «исключения» придется составлять отдельную бухгалтерскую ведомость.

Читайте так же:  Как вернуть крупногабаритный товар ненадлежащего качества

Тем не менее закон в этом случае на стороне работника: ведь это его заработанные средства, и он может получить их так, как ему это удобно, а работодатель обязан обеспечить ему такую возможность.

Порядок перечисления заработной платы на банковскую карту

Перечисление зарплаты на карту ‒ это один из способов расчетов работодателя с сотрудниками. Сейчас подобные транзакции являются широко распространенной практикой у разнообразных предприятий.

Выдача денег в кассе постепенно отходит на второй план и считается устаревшей формой расчетов.

Безналичный способ расчетов с сотрудниками существенно облегчает процесс передачи денег.

Работник может воспользоваться зарплатной банковской картой для оплаты товаров или услуг, а также получить денежные средства наличными в любом месте, сняв их в банкомате.

Оплата труда безналичным расчетом

В соответствии с Конституцией РФ, каждый работник имеет право на вознаграждение труда. Работодатель обязан обеспечить своевременную выдачу заработной платы подчиненным в полном объеме.

Видео (кликните для воспроизведения).

Способ передачи денег остается на усмотрение работодателя: он может как воспользоваться расчетами через кассу, так и переводами на банковские карты.

Для того чтобы руководителю использовать тот или иной способ расчета, необходимо заручиться согласием от работника в письменном виде.

Законодательство регулирует лишь общие правила выплаты заработной платы сотрудникам, а нюансы зачисления денег на карту остаются на усмотрение нанимателя.

Законодательная база

Законодательство допускает безналичную форму расчета работодателя с сотрудниками.

При этом данная процедура регулируется следующими нормативными документами:

  • статьями 44, 73 и 136 ТК РФ;
  • 45 и 46 главами ГК РФ;
  • трудовыми договорами;
  • Положениями Центробанка №222 и №266.

Перечисление зарплаты на карту

Работодатель должен самостоятельно принять решение о безналичном способе расчетов с сотрудниками, после чего обратиться в финансовую организацию для заключения договора на обслуживание. Почти в каждом банке имеется возможность создания зарплатного проекта для юрлиц и ИП.

Решение о способе расчетов с сотрудниками путем перевода денег на банковский счет должно быть отображено:

  • в коллективном договоре;
  • в трудовых контрактах;
  • в локальных нормативных актах на предприятии.

Если ранее в документах на предприятии значилось, что зарплата передается работникам через кассу, необходимо внести в них изменения.

Обязательно ли?

В соответствии с законодательством, положение о возможности безналичного перевода денег сотрудникам должно быть отображено в трудовом договоре или дополнительном соглашении к нему.

В обязательном порядке должно присутствовать заявление от лица работника, в котором последний дает согласие на подобный способ расчетов.

Только в указанном случае перевод зарплаты на банковские карточки является законным. Стоит знать, что у работника также имеется право отказаться от безналичной формы расчетов. В таком случае наниматель должен обеспечить ему выдачу заработной платы из кассы предприятия.

Другого банка

В соответствии с ТК РФ, сотрудник может самостоятельно выбрать банк для перевода заработной платы в том случае, если его не устраивает финансовая организация, подобранная руководством.

О своем решении он должен оповестить руководство не позднее, чем за 5 рабочих дней до дня выдачи заработка. Об этом говорится в ч. 3 ст. 136 ТК РФ.

[3]

Как оформить?

Если было принято решение переводить сотрудникам зарплату на банковские карты, работодатель должен действовать по следующему алгоритму:

  1. Обратиться в банк по поводу заключения договора на обслуживание.
  2. Подготовить пакет необходимых документов, он может различаться для каждой финансовой организации. Обычно банки требуют следующую документацию: перечень трудящихся, заявления сотрудников об открытии счета в банке, ксерокопии паспортов работников, учредительные документы предприятия, а также иные бумаги, которые запросит банк.
  3. Подписать с финансовой организацией договор об обслуживании лицевых счетов сотрудников и перечислении им оплаты труда каждый месяц.
  4. Получить банковские карты у предприятия и отдать их сотрудникам.

Поскольку операцию по переводу зарплаты сотрудникам будет осуществлять банк, работодателю необходимо договориться с финансовой организацией об отчислении в бюджет предусмотренных по закону удержаний:

  • НДФЛ, удерживаемого из заработков при фактической выплате;
  • страховых взносов по социальному страхованию.

Если предприятие в 2019 году не будет производить удержания, это может грозить ему штрафом, приостановлением работы или привлечением руководства к административной ответственности.

Образец заявления

Стандартной формы заявления о перечислении заработка на карточку не предусмотрено. Оно может быть составлено в произвольной форме.

Однако для удобства и экономии времени сотрудники могут воспользоваться готовым образцом.

Образец заявления о перечислении заработной платы на банковскую карту здесь.

Сколько идет?

В соответствии с трудовым законодательством, руководство должно обеспечить сотрудникам выплату заработной платы не реже, чем раз в полмесяца. Одна из частей заработка называется авансом.

При нарушении правила о периодичности выплат руководитель предприятия может быть привлечен к ответственности.

Сроки зачисления денег

Срок зачисления денег зависит от финансовой организации, с которой руководство заключило договор на обслуживание банковских карт.

Конкретный срок должен быть указан в договоре с банком. Обычно средства не задерживаются и поступают на счета работников на следующий день после их перевода организацией.

Преимущества

В перечислении заработной платы на банковскую карточку есть преимущества как для работодателя, так и для сотрудников.

Плюсы для работников:

  • возможность снятия наличных в любое время в том месте, где имеются банкоматы;
  • возможность отслеживания баланса карточки через интернет;
  • наличие функции СМС-оповещения о состоянии баланса;
  • присутствие возможности автоматического списания средств в счет некоторых обязательных платежей, к примеру, коммунальных услуг;
  • некоторые финансовые организации одновременно с зарплатной карточкой предоставляют кредитку с установленным лимитом денег;
  • при наличии счета в конкретном банке проще оформить кредит на выгодных условиях.

Плюсы для работодателя:

  • отпадает необходимость обеспечения сохранности крупной денежной суммы при перевозке;
  • увеличивается эффективность труда, поскольку работники не посещают кассу для получения зарплаты наличными.

Можно ли на чужую карточку (другого человека)?

Законодательство не запрещает перечисление зарплаты на карту другого человека. Однако для того чтобы присутствовала подобная возможность, условия перевода денег на чужие банковские карты должны быть оговорены в трудовом контракте.

Если в трудовом соглашении предусмотрен перевод денег на карту иного лица, сотрудник должен написать и предоставить нанимателю соответствующее заявление.

Читайте так же:  Как оформить договор купли-продажи квартиры по ипотеке сбербанка

В нем необходимо указать:

  • данные паспорта;
  • реквизиты другого лица для перечисления денег;
  • согласие на удержание комиссии, поскольку банк может ее взимать за перевод средств на чужую карточку;
  • длительность осуществления платежей на счет другого человека.

Заработную плату на банковскую карту

Повысить или уволить?
Предоставление дней отдыха

ВЫПЛАТА СОТРУДНИКАМ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ КАРТ

Расчеты с персоналом по оплате труда с использованием пластиковых карт являются распространенной практикой среди организаций. Такая форма перечисления денежных средств позволяет хозяйствующему субъекту значительно экономить на своих затратах и существенно облегчить процедуры выдачи заработной платы, так как факт перечисления заработной платы на банковскую карту не ставится в зависимость от факта выдачи средств на руки сотруднику, как это происходит при традиционном способе расчета.

Для работника перечисление заработной платы является также положительным моментом, поскольку это снижает вероятность теневых выплат и повышает его платежеспособность, например, при получении кредита. Более того, для клиентов — участников зарплатных проектов существуют даже упрощенные схемы и пакеты документов, необходимых для получения кредита.

Общий порядок выпуска пластиковых карт для сотрудников регулируется Положением об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утвержденным Центральным Банком Российской Федерации (Банк России) 24.12.2004 N 266-П. В соответствии с ним между банком и организацией заключается договор, в котором прописываются конкретные условия открытия карточных счетов сотрудников организации и выдачи пластиковых карт. Для учета затрат на реализацию зарплатного проекта организация должна заключить договор с банком именно от своего имени, а не от имени сотрудников организации. В противном случае она не сможет учесть расходы на обслуживание карточных счетов (комиссию банка) в составе расходов для налогообложения прибыли. Затраты на расходы банка будут возмещать сотрудники организации. В данном случае, как указал Минфин России в Письме от 19.09.2006 N 03-05-01-04/273, суммы комиссионного вознаграждения банку не являются доходом сотрудников организации.

При заключении договора между банком и организацией хозяйствующий субъект должен представить определенный пакет документов, объем которого зависит от того, есть ли в данном банке расчетный счет клиента или нет. Самый простой вариант оформления указанного договора происходит, когда у организации имеется расчетный счет в данном банке. Организация представляет банку заявления сотрудников о согласии на перечисление заработной платы на пластиковые карты, список сотрудников организации, график выдачи заработной платы, заверенный руководителем организации, необходимые личные данные сотрудников, сведения о лице, в компетенцию которого входит решение вопросов, возникающих в ходе перечисления средств, как правило, это главный бухгалтер или кадровик.

Если договор заключается между банком и организацией, у которой нет расчетных счетов, то банк вправе потребовать и копии учредительных документов. В общем случае пакет необходимых документов, представляемый организацией при заключении договора, устанавливается внутренними банковскими правилами. Такой способ расчетов с персоналом по оплате труда является более дорогим, чем первый, поскольку комиссионное вознаграждение банка в данном случае, как правило, выше. Также существует и третий вариант зарплатного проекта, когда сотрудники сами открывают карточные счета в выбранном ими банке. В данном случае расходы по открытию и обслуживанию счета несут работники организации, а это означает, что из суммы перечисленной на карту заработной платы банк удержит комиссионное вознаграждение.

Следует заметить, что выплата заработной платы сотрудникам организации путем перечисления сумм на пластиковые карты должна осуществляться в соответствии с положениями ст. 136 ТК РФ. Это означает, что перечисление средств должно осуществляться не реже двух раз в месяц, при этом работодатель обязан в письменной форме сообщать сотруднику обо всех начислениях и фактах удержания денежных средств. Также в соответствии со ст. 136 ТК РФ если дата перечисления денежных средств совпадает с праздничным или выходным днем, то работодатель обязан перечислить заработную плату на банковскую карту сотруднику раньше.

Следует обратить внимание, что при нарушении порядка выплаты заработной платы, предусмотренного положениями ст. 136 ТК РФ, организация может быть привлечена к административной ответственности по ст. 5.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП), согласно которой штраф для юридических лиц в данном случае может составить от 30 000 до 50 000 руб. с привлечением к ответственности их должностных лиц. Законодательно можно наказать нерадивого работодателя и путем приостановления его хозяйственной деятельности на 90 суток. Нормы ст. 5.27 КоАП содержат также санкции, предусмотренные и для работодателей — индивидуальных предпринимателей.

При перечислении заработной платы на пластиковые карты организация должна помнить также и о сроках перечисления налоговых и иных обязательных платежей, связанных с обязательствами организации по оплате труда. В данном случае речь идет о налоге на доходы физических лиц (НДФЛ), в отношении которого работодатель в соответствии со ст. 226 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) выступает налоговым агентом. Согласно положениям данной статьи обязательства налогового агента по исчислению, удержанию и перечислению суммы налога должны быть исполнены не позднее дня фактического перечисления заработной платы, т.е. дня списания денежных средств, предназначенных для оплаты труда сотрудников, со счета организации. Другими словами, вместе с платежным поручением на перечисление денежных средств организация направляет в банк платежное поручение на перечисление НДФЛ в бюджет.

Необходимо обратить внимание, что в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации выплата заработной платы должна осуществляться два раза в месяц. При этом в соответствии со ст. 223 НК РФ в целях налогообложения доходов физического лица доход в виде оплаты труда признается начисленным на последний день месяца. Учитывая также изложенные положения ст. 226 НК РФ, это означает, что у организации — налогового агента нет необходимости перечислять НДФЛ два раза в месяц. Аналогичная позиция изложена в Письме Минфина России от 16.07.2008 N 03-04-06-01/209.

В организациях, использующих для выдачи заработной платы пластиковые карты, составляется только расчетная ведомость, унифицированная форма которой утверждена Постановлением Государственного комитета Российской Федерации по статистике от 05.01.2004 N 1. При этом бухгалтер организации или иное лицо, уполномоченное совершать указанные действия, для выдачи заработной платы сотрудникам направляет в банк реестр, содержащий сведения о сотрудниках организации, их данные, а также сумму денежных средств, подлежащих перечислению на карточные счета сотрудников вместе с платежным поручением на перечисление указанных средств, а также платежным поручением на перечисление НДФЛ. Реестр составляется в двух экземплярах и заверяется руководителем организации и бухгалтером. Второй экземпляр реестра банк возвращает организации с соответствующими отметками, что свидетельствует о факте перечисления денежных средств организации на карточные счета сотрудников.

Читайте так же:  Где можно получить кадастровый паспорт на квартиру

Что касается налогообложения прибыли в отношении затрат, понесенных организацией при введении зарплатного проекта, то на сегодняшний день и Минфин, и налоговые органы сходятся в одном мнении. Затраты организации, связанные с открытием карточных счетов сотрудников, а также расходы на выпуск непосредственно самих пластиковых карт не учитываются в составе расходов для налогообложения прибыли организации в соответствии с п. 29 ст. 270 НК РФ, а вот комиссия банка за перечисление денежных средств со счета налогоплательщика на карточные счета сотрудников включается в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией, согласно ст. 264 НК РФ.

Не включаются в состав расходов для налогообложения прибыли также суммы компенсации работникам за удержанное комиссионное вознаграждение банка при перечислении денежных средств с расчетного счета работодателя на карточные счета сотрудников организации, если возможность такой компенсации не указана в трудовом договоре и (или) коллективном договоре. На это указано в Письме от 29.02.2008 N 20-12/[email protected] Управления Федеральной налоговой службы по г. Москве.

Перечисление зарплаты на карту

Многие предприятия перечисляют зарплату своим сотрудникам на банковские карты. Такой способ имеет несколько важных преимуществ для работодателя и его сотрудников. Он удобен и высоко оценивается государственными и частными предприятиями.

Многие руководители сталкивались с тем, что некоторые сотрудники привыкли получать зарплату наличными деньгами и использование банковской карты для них несет массу неудобств. Самое интересное, что учиться пользоваться картами такие сотрудники тоже желают неохотно.

Данную проблему легко решить, поскольку в любом городе имеется широкая сеть банкоматов, и чаще всего к ним нет очередей, таким образом, с получением наличных средств через банкомат проблем не возникает. Если пользоваться банкоматом неудобно, достаточно обратиться в отделение банка, выпустившего карту и при предъявлении паспорта получить необходимую сумму через кассира.

Перечисление зарплаты на банковскую карту: порядок и особенности

136 ст. Трудового кодекса Росии регулирует место и сроки выплаты зарплаты.

При выплате зарплаты работодатель обязан извещать каждого сотрудника о сумме зарплаты, удержаниях, иных выплатах компенсационного характера, полной сумме зарплаты.

На основании ст. 372 ТК происходит определение требований к форме расчетного листа с учетом требований представительного органа при каждом предприятии.

Зарплата перечисляется на открытый счет сотрудника в банке, либо выплачивается в кассе предприятия, на основании положений трудового договора о месте и сроках выплаты зарплаты.

Положениями трудового договора регулируется то, в какие сроки происходит перечисление зарплаты на банковскую карту.

Зарплата выплачивается лично сотруднику кроме тех случаев, которые установлены федеральными законами и положениями коллективного трудового договора.

В безналичной форме зарплата перечисляется в следующих случаях:

— когда сотрудником указан банковский счет;

— когда положения коллективного трудового договора или обычного договора устанавливают порядок перечисления оплаты труда на счет в банке.

Преимущества получения зарплаты на карту

При перечислении заработной платы на банковскую карту можно воспользоваться несколькими преимуществами.

В частности, при оформлении зарплатной карты можно получить кредитную карту на выгодных условиях или сделать из зарплатной карты кредитную на основании вашего письменного заявления о предоставлении кредитного лимита.

Если вы получаете зарплату на карту, вам потребуется меньше времени для того, чтоб оформить кредит в банке.

Более того, имея карту, можно узнавать о движениях по ней при помощи смс-сообщений из банка. При обнаружении несоответствий можно обратиться в банк и оперативно решить проблему с операцией.

Если сотрудник пожелает накопить средства на своем счете, банк может предложить свою помощь. В этом случае он будет ежемесячно от суммы зарплаты перечислять на указанный счет средства для их накопления.

Некоторые настройки позволят автоматически оплачивать мобильную связь и коммунальные услуги.

Плюсы использования карт для владельцев предприятий

При использовании для перечисления зарплаты плюсы есть и для руководителей предприятий. В частности, будет проще происходить перечисление налогов с открытого расчетного счета, перечисление зарплаты будет производиться на основании поданного платежного поручения.

В целом упрощается порядок выдачи заработной платы, в этой процедуре принимает участие только банк.

Ведомости и прочие платежные документы заменяются в большинстве случаев одним реестром.

Самый большой плюс для предприятий заключается в том, что можно отказаться от депонирования денежных средств.

Порядок оформления зарплатных карт

После того, как банковские карты будут на руках у всех сотрудников, можно приступать к перечислению зарплаты на них. Для того, чтобы банк автоматически перечислял зарплату в оговоренные сроки, необходимо представить следующие документы:

— список сотрудников предприятия;

— письменное заявление от каждого сотрудника с просьбой о перечислении средств на карту;

— анкета на каждого сотрудника;

— табель с подписью и печатью предприятия с указанием сроков перечисления;

— сведения о человеке, который может дать информацию о поручениях, числе сотрудников и иную информацию. Это может быть главный бухгалтер или иное лицо, которое принимает участие в начислении заработной платы.

Видео (кликните для воспроизведения).

Для перечисления зарплаты на банковскую карту этих документов достаточно, у самого же предприятия должен быть открыт расчетный счет в финансовом учреждении, которому будет поручено перечислять заработную плату своим сотрудникам.

Источники


  1. Гуреев, В. А. Комментарий к Федеральному Закону «О судебных приставах» / В.А. Гуреев. — М.: Wolters Kluwer, 2017. — 208 c.

  2. Катрич, С. В. Юридическое пятикнижие российского бизнеса. Правовые основы предпринимательства / С.В. Катрич. — М.: Дело, 2012. — 528 c.

  3. Жинкин, С.А. Теория государства и права. Конспект лекций / С.А. Жинкин. — М.: Феникс, 2017. — 602 c.
Порядок перечисления заработной платы на банковскую карту
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here